江苏省政府专项债券项目绩效自评价报告

一、项目情况

（一）项目概况。

1．项目背景

常州市武进区嘉泽中心幼儿园新建项目为教育设施项目，是以优化教育资源配置，改善教育结构体系，破解教育发展难题，全面加速教育强区创建进程，为社会生产、公共生活服务和以创造社会效益为主的社会事业建设项目。

本项目的实施可以缓解乡镇的就学压力，有利于促进全区义务教育稳定、持续、协调、健康发展，有利于加快本地区培养人才的步伐，从外部环境上实现对当地社会发展的贡献。

进一步落实以人为本，办教为民的发展理念，为武进区嘉泽镇社会发展奠定坚实基础。

2．主要内容及实施方式

常州市武进区嘉泽中心幼儿园新建项目，位于武进区嘉泽镇夏溪河以南，钦风路北延线以东，茶泽街以北，御湖湾小区以西。项目规划用地面积6665平方米（约10亩），总建筑面积4533平方米，主要建设1栋教学楼；同时配套建设水电、绿化、道路、车位等设施。

根据项目可行性研究报告的批复（武发改复【2022】 11号）本项目投资估算3100.00万元。该项目由常州市武进区嘉泽镇人民政府负责实施，2022年度申请专项债券额度1200万元。预计2022年10月开工，至2023年12月完成。

3．资金投入和使用情况

（1）资金到位情况

   2022年度嘉泽中心幼儿园新建项目建设专项债券额度总计1200万元，已于 2022年7月25日全额拨付至武进区财政局嘉泽分局预算专户（以下简称“专户”）。截止2022年12月31日，专户账面累计到位金额1200万元，其中专项债券资金1200万元,财政专项建设资金0万元。

（2）账面支出情况

     截止2022年12月31日，专户账面累计支出492.30万元，   账面结余707.70万元，资金支出率42%。

（二）绩效目标。

1．项目总体绩效目标：

常州市武进区嘉泽中心幼儿园新建项目建成后，可以缓解乡镇的就学压力，有利于促进全区义务教育稳定、持续、协调、健康发展，有利于加快本地区培养人才的步伐，从外部环境上实现对当地社会发展的贡献。

2．项目阶段性目标

2022年度目标为推进项目前期和开工建设；资金到位率达到100%；资金执行率达到42%。

二、评价情况

（一）项目特点分析。

常州市武进区嘉泽中心幼儿园新建项目涉及面广、时间紧、配套建设齐全的系统工程。需要从过程、产出、效益、满意度4个方面对当期项目的完成情况进行评价。

1、过程

过程需要从两个方面进行考核，分别为资金管理和组织实施，通过考核资金到位率、预算执行率、项目收益合理性、资金使用合规性、财务管理制度健全性、财务管理制度执行有效性、业务管理制度健全性、业务管理制度执行有效性确定当期过程指标得分。

2、产出

过程需要从四个方面进行考核，分别为数量指标、质量指标、时效指标和成本指标，通过考核项目内容执行情况、工程设计主要标准执行情况、安全管理情况、质量达标率、项目完成进度、成本节约度确定当期产出指标得分。

3、效益

过程需要从四个方面进行考核，分别为经济效益、社会效益、生态效益和可持续发展，通过考核对项目预期收益匹配度、推动农村产业深度融合发展、提升镇区基础设施、生态环境、乡村振兴、农业现代化的重要载体等方面的影响确定当期产出指标得分。

4、满意度

主要考核的服务对象满意度，访谈对象为覆盖区域内人民满意度。

（二）评价思路方法。

本次评价秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明等原则，按照过程、产出和效益的绩效评价逻辑框架，突出问题导向，进行科学自评，力争全面完整地反映专项债券资金成效并总结得失，为地方政府专项债的发行和管理、提升专项债资金使用效益提供科学合理的参考意见，本次自评对照相关文件关于地方政府专项债券资金管理要求，结合常州市武进区嘉泽中心幼儿园新建项目实际情况，对该专项债发行、管理使用、项目实施情况进行全面评价，专项债项目绩效评价的依据主要包括如下：

1、 《中华人民共和国预算法》

2、 《中华人民共和国预算法实施条例》（2020年修订）

3、 《转发财政部关于印发<地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》（苏财办[2021]46号）

4、 中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发[2018]34号）；

5、 财政部关于贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》的通知（财预[2018]167号）；

6、 预算绩效评价共性指体系框架（财预[2013]53号）；

7、 项目支出绩效评价管理办法（财预[2020]10号）；

8、 地方政府一般债务预算管理办法（财预[2016]154号）；

9、 地方政府专项债务预算管理办法（财预[2016]155号）；

10、 《关于常州市武进区嘉泽中心幼儿园新建工程项目建议书的批复》（武发改复[2021]75号）

11、 《关于常州市武进区嘉泽中心幼儿园新建项目可行性研究报告的批复》（武发改复[2022]11号）

12、 发展改革委等部门等提供的绩效评价材料；

13、 绩效评价工作组调研取证的绩效评价材料等。

（三）评价工作情况。

本次绩效工作分为前期准备阶段，主要进行整理项目背景、政策依据、基本概况、投入、实施管理、产出、效果等方面信息，形成绩效评价总体思路，并确定绩效评价的基本方法，同时树立绩效目标；组织实施阶段，进行调研后初步设计绩效评价指标体系从过程、产出和效益等方面研发设计绩效评价指标体系，并通过核查账务、合同等资料，掌握资金拨付和使用情况、实地查看项目实施情况等方式，了解项目建设进度及存在问题；综合评价阶段，根据现场核查情况，依据制定的评价标准进行评价指标打分，撰写专项债券绩效自评价报告初稿，充分征求相关单位意见后，向区财政局提交绩效自评报告正式稿。

（四）绩效评价结论。绩效评价的评分及等级等。

评价结果共分为四个等级，分别是优、良、中、差，绩效分值与对应绩效等级如下表所示：

表：绩效分值与绩效等级对应表

注：[90，100]表示的分值为90（含）至100（含）之间；[S0，90）表示的分值为80（含）至90之间；[60，80）表示的分值为60（含）至80之间；[0，60）表示的分值为0（含）至60之间。

常州市武进区嘉泽中心幼儿园新建工程项目2022年度项目绩效评价综合得分为90分，评价等级为“优”。