各行政事业单位：

为深化预算制度改革，进一步完善预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》《关于深化预算管理制度改革的决定》《区政府办公室关于印发贯彻落实政府过紧日子要求十条措施》（武政办发〔2020〕90号）及《加强镇（开发区）财政预算管理的意见》（武财农〔2018〕47号）和区财政局《关于做好2022年镇级财政预算和绩效目标编制工作的指导意见》（武财农〔2021〕35号）文件精神，现就做好2022年礼嘉镇财政预算和绩效目标编制工作通知如下：

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神，深入落实省、市、区委全会精神，着眼“争当表率、争做示范、走在前列”，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，扎实做好“六稳”“六保”工作，全力保障礼嘉镇高质量建设。

二、基本原则

（一）坚持量入为出原则。根据年度政府财政收入和综合财力的可能安排财政预算，做到量入为出、收支平衡，不得编制年度赤字预算。

（二）坚持绩效导向原则。加快建成“全方位、全过程、全覆盖”的镇级预算绩效管理体系，树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，切实提高财政预算资金使用效益和效率。

（三）坚持综合预算原则。将政府各项收支依法全部纳入预算管理，增强政府财力运筹能力，促进地方经济可持续健康发展。

（四）坚持急需必须原则。预算安排优先保障政府日常基本运转、民生基本保障、政府存量债务和隐性债务的化解，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持“量入为出、急需必须”原则，优化财政支出结构，继续压减一般性支出，严控“三公”经费，不断提高财政资金使用效益。

（五）坚持风险底线原则。依法依规落实财政部门债务管理的责任，从严管控债务规模，加强债务日常管理，牢牢守住风险底线，严禁违法违规融资举债行为，坚决遏制隐性债务增量，全力以赴做好防范化解债务风险工作。

三、编制内容

2022年礼嘉镇政府财政预算包括一般公共预算、政府性基金预算。一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维持地方机构正常运转等方面的收支预算；政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于公共事业发展的收支预算，政府性基金预算应当与一般公共预算相衔接。

（一）一般公共预算的编制

镇级一般公共预算应当根据年度经济社会发展目标和跨年度预算平衡需要，参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，按照“民生急需、生态必须”、满足基本功能的要求编制；镇级部门预算应当根据部门依法履行职能和事业发展需要以及存量资产情况，从严从紧进行编制。

1.收入预算

一般公共预算收入包括各项税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入、转移性收入和其他收入。各部门要综合考虑近年收入实绩、政策调整因素，科学测定2022年度税收收入和非税收入。收入预算的编制必须坚持科学客观、实事求是。

2.基本支出预算

基本支出是指为保障行政事业单位正常运转、完成日常工作任务所必需的支出事项，包括人员经费和公用经费，根据 “人员经费按实，公用经费按定额”的原则编制。

（1）人员经费。按2022年10月份在编在册人员实际工资为基础，按人事部门核定的人数、工资标准和上年分配方案编制工资福利支出、对个人和家庭的补助支出预算；社会保障经费按区人社局和镇组织人事部门核定的社保基数计算。

（2）公用经费。相关的公用经费定额标准根据单位职能和相关政策并结合礼嘉镇实际确定。机关事业单位办公费由镇政府办公室统一采购，继续实行领用制，水电费、邮电费由镇政府统一编制预算，其他商品和服务支出按镇定额进行部门预算（定额见附表）。学校、医院部门预算按区教育局、局行社科相关要求编制。

3.项目支出预算

项目支出包括政府专项资金和单位专项资金。项目支出要分项目进行核算，确保专款专用，严禁擅自改变资金用途。财政部门要建立“事前评审、事中监控、事后考评”的项目管理机制，对符合条件的项目，根据年度财力情况进行择优安排；对项目支出实际使用情况加强绩效评审，并将评审结果作为编制下年预算的重要参考依据。

（1）政府专项资金。应以“保运转、促民生、优生态、化债务”为前提，根据“量入为出、急需必须”的原则编制。每年刚性筹集可用财力的10%用于化解政府债务的资金必须列入财政预算。严控政府性投资项目，对超出本地区财政承受能力的项目一律不予安排。全面梳理已完工、在建的政府性投资项目，按项目进度分年度将应付工程款列入财政预算。

（2）单位专项资金。根据“一办七局”从严从紧编制单位项目预算，细化到每个项目明细，包括大型购置专项、大型修缮专项、基建专项、特定用途专项等。单位专项资金预算的编制要做到依据充分、数据测算详实，保证重点支出。财政部门对各单位申报的项目进行审核，对符合条件的项目，根据年度财力情况进行择优安排。单位专项资金预算一经批复，部门和项目单位不得自行调整。

4.政府采购预算

各单位使用财政性资金（指纳入财政预算管理的各类资金，包括公共预算资金、政府性基金、其他财政性资金）采购政府集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的，全部纳入政府采购预算编制范围。政府采购预算要坚持先预算后采购，所需资金应当在年度预算中统筹安排。年初政府采购预算审核下达后，原则上不得调整，年度预算未安排资金的项目，不得实施政府采购行为。

（二）政府性基金预算的编制

政府性基金预算包括收入预算和支出预算，应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

1.收入预算

目前礼嘉镇政府性基金收入预算主要包括国有土地使用权出让收入和城市基础设施配套费收入。一是国有土地使用权出让收入预算，根据区财政局综合科提供的乡镇收入预算数编制，主要涉及“土地出让价款收入”科目；二是城市基础设施配套费收入预算，根据上年度实际征收情况，科学合理测定本年度收入预算。

2.支出预算

支出预算根据基金收入情况安排，收支平衡，不编制赤字预算。一是国有土地使用权收入安排的支出，主要包括“征地和拆迁补偿支出”、“土地开发支出”、“其他国有土地使用权出让安排的支出”；二是城市基础设施配套费，专项用于城市基础设施和城市公用设施建设，包括城市道路、桥梁、公共交通、供水、燃气、污水处理、绿化、路、环境卫生等设施建设。

（三）预算绩效目标的编制

绩效目标是指财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果，是项目入库的前置条件，也是预算编制的重要内容。绩效目标是建设项目库、编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价等的重要基础和依据。各单位参照区财政局《关于印发武进区级部门预算绩效目标管理暂行办法的通知》（武财绩〔2021〕2号）文件要求，进行编制。

按照预算收支的范围和内容划分，包括基本支出绩效目标、项目支出绩效目标和部门整体预算绩效目标。

基本支出绩效目标是指部门预算中安排的基本支出在一定期限内对本部门（单位，下同）正常运转的预期保障程度。一般不单独设定，而是纳入部门整体预算绩效目标统筹考虑。

项目支出绩效目标是指预算部门依据职责和事业发展需求，设立并通过预算安排的项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。项目支出包括部门专项支出和政府专项支出，部门专项支出一般用于预算部门自身履行特定工作的需求，政府专项支出是为了实现某一事业发展和政策目标，经过政府批准设立具有专门用途的资金，其具有外部直接受益的属性。

部门整体预算绩效目标是指预算部门及其所属单位依照确定的职责、行业发展规划和党委政府重要决策部署，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应等方面，衡量部门和单位整体及核心业务实施的效果。

四、编制要求

（一）要重视预算编制工作，提高预算编制准确性

各部门要根据《预算法》要求，认真扎实组织好本部门预算编制的各项工作，按统一的预算编制格式，规范编制预算。要科学测算全年预计收入和各项支出，不得人为漏报瞒报；要结合可用财力，按照轻重缓急、急需必须原则，科学安排支出内容。政府收支预算要详细说明编制依据及标准，不断提高预算编制的科学性、准确性和全面性，确保预算编制数据完整、准确。

（二）要牢固树立过“紧日子”思想，落实增收节支措施

牢固树立过“紧日子”的思想，增强大局观和绩效理念，坚持“量入为出、急需必须”原则，继续从严从紧编制年度支出预算。一是加强收入组织工作。摸清本地区行业、产业现状和特色，加强与税务等部门联系，及时了解重点行业、规模企业应税销售、申报及征缴等关键数据，确保各项税收及时足额入库；全面梳理区域范围内非税征管情况，确保非税收入应收尽收；强化国有资产管理，积极开展资产资源清查工作，摸清家底，加快整合清理，确保国有资产保值增值。二是要从严控制预算编制。要严格按照基本支出预算定员定额标准，压减部门日常运转经费，落实社会化用工“只减不增”要求；严格落实干部教育培训管理办法，各镇自行组织的培训一律不得在经营性场所召开，倡导培训方式从“走出去”调整为“请进来”，节减财政开支。三是取消一切不合理的项目支出。重点保障生态必须和民生急需项目，取消一切不合理开支和资金绩效不高的支出项目，非必须、非急需、非民生项目一律停止，引导树立“节支也是增收”的观念，切实缓解日益突出的财政收支平衡压力，腾出财力消化政策性增资和化解政府性债务风险。全面梳理已完工但款未付清的项目和在建工程项目，科学认证本地区财政承受能力，分年度制定支出计划台账，纳入财政预算。四是加强政府投资项目控制，原则上超过财政承受能力的地区一律不得新上政府性投资项目，财政部门一律不得予以预算安排。严禁投资项目无预算、超预算实施，严禁施工单位垫资金实施。

（三）推进绩效预算改革，加强预算绩效管理

规范镇级预算绩效目标管理工作，按照“谁申请资金，谁设置目标”的原则，全面准确设置整体绩效目标、政策及项目绩效目标，作为预算编报的必备内容。各部门是本部门预算绩效管理的责任主体，对本部门预算绩效管理负责；财政部门应加强绩效目标评审，评审结果作为预算安排的重要参考依据，对未按要求设定绩效目标的不得安排预算。重要绩效目标与预算草案同步报送，绩效目标与镇级部门预算原则上做到同步批复、公开，一经批复不得随意调整。预算执行中因特殊原因确需调整的，应按预算管理和绩效管理要求、审核流程重新报批。批复的绩效目标作为年度绩效运行监控和绩效评价的重要依据。

（四）规范财政基础管理工作，强化依法行政意识

各部门要强化依法行政意识，严格执行预算法和上级规定。镇财政预算经同级人民代表大会批准后报区政府备案。财政预算一经人民代表大会批准即具有法定效力，必须严格执行。在年度执行中，除政策性增支、决策部署、疫情防控、应急救灾等支出外，原则上年度内不得追加预算。镇财政预算的调整方案经同级人民代表大会批准后需报区政府备案。

（五）要做好信息公开工作，提高预决算透明度

财政部门需根据区委办、区政府办关于转发《省委办公厅、省政府办公厅关于印发〈江苏省预决算信息公开管理暂行办法〉的通知》（武办发〔2016〕113号）文件精神，牢固树立预算公开观念，进一步提高对预算公开工作重要性的认识，认真细致做好本镇的预决算信息公开工作。

五、编制程序和时间安排

2022年部门预算仍采取“二上二下”编制程序，为适应《预算法》实施后审议时间要求，各部门、各单位务必在 10月20日之前将本单位预算上报财政部门。

附件：1.2022年武进区礼嘉镇部门预算建议表

2.2022年礼嘉镇行政事业单位部门预算定额标准表

                                                                                               常州市武进区礼嘉镇人民政府    

                                                       2021年9月30日

（此件公开发布）