根据《中华人民共和国审计法》的规定，经中共常州市武进区审计委员会批准，区审计局派出审计组，自2025年11月6日至2025年12月5日，对江苏理工学院武进绿建区协同创新园新建工程进行了跟踪审计。现将审计结果公告如下：

审计结果表明：绿建区管委会在工程建设过程中能够及时协调解决建设中的问题，与参建各方密切配合，有效地推进工程建设。项目管理总体比较规范，项目建设资金的财务资料规范，真实反映了工程财务收支状况。

一、被调查事项的基本情况

江理工新校区新建工程东至蒋公路、南至聚湖西路、西至湖滨路、北至G312，项目规划用地面积1370097平方米，总建筑面积847000平方米。该工程一期项目主要建设1栋22层的宿舍楼（41#），总建筑面积40332平方米；二期项目主要建设产教研发楼、实验楼、信息服务楼、国际学术交流中心、实训楼、创业创新中心、宿舍楼、食堂、体育健身中心、科研孵化用房、后勤附属用房等，配套实施东龙路路面修复工程，同步实施环境绿化、道路、水系调整及水电气等设施，总建筑面积757877平方米；三期主要建设1栋22层的宿舍楼(2-12#)和1栋地上1层地下1层的变配电房(2-13#)，总建筑面积20299平方米。江理工新校区新建工程周边道路改造工程主要对周边750米的道路进行拓宽改造，同步实施绿化、交通设施等配套工程。该项目于2024年11月1日开工，竣工日期为2025年1月15日。江理工新校区新建工程配套闸站主要建设淹桥浜闸站和庄桥浜闸站。淹桥浜闸站于2024年4月1日开工，竣工日期为2025年4月21日；庄桥浜闸站于2024年9月25日开工，竣工日期为2025年6月25日。

二、审计发现的主要问题

（一）个别楼栋先开工后办理施工许可证。

个别楼栋尚未取得施工许可证即组织实施，存在先开工后办理施工许可证的问题。

（二）工程变更管理不规范。

部分工程变更仅由建设单位、设计单位和监理单位审批变更方案，未按规定编制变更预算，也未由跟踪审计单位审核预算，工程变更管理不规范。

（三）施工总承包合同补充协议签订不合规。

存在与施工总承包单位签订的补充协议付款比例不符合财政部相关规定的情况。

（四）基坑监测单位擅自增加监测频次。

基坑监测单位在无建设单位书面委托的情况下，擅自增加监测频次，造成监测费用增加。

（五）部分工程文件内容与工程实际不相符。

工程部分施工日志和监理日志内容相矛盾；部分工程形象进度描述与基坑监测情况相矛盾。

（六）部分特种作业人员无证上岗，存在安全隐患。

经审计抽查，个别工程分包单位有13位特种作业人员无证上岗，其中包括7名架子工，3名电工和3名桩基操作工。

（七）跟踪审计单位履职不到位。

个别工程全过程跟踪审计单位，在跟踪审计月报中，未审核每月完成工程量，建设单位未按合同约定要求跟踪审计单位全面履职。

（八）未及时扣回工程进度款。

建设单位在支付工程进度款时，未及时扣回前期提前支付的农民工工资，造成部分利息损失。

（九）不相容岗位未分离。

项目财务核算的制单、复核和记账三个岗位未分离，部分记账凭证的制单人、复核人和记账人均为同一人。

三、审计建议

（一）严格执行工程基本建设程序，加强工程变更管理。

（二）严格执行合同管理制度，加强对各参建单位的管理。

（三）严格执行财务管理制度，加强对工程结算报告的审核。