为落实预算绩效管理有关要求，全面评价专项债券的发行、管理使用、项目实施和风险防控等情况，提高专项债券资金使用效益，对南淳家苑四期保障性经济适用房项目开展绩效评价工作。在前期调研、现场数据核查、汇总整理分析的基础上，形成南淳家苑四期保障性经济适用房项目绩效评价报告如下：

一、项目情况

（一）项目概况

1、项目背景

住房是重要的民生问题，国务院下发了《国务院关于加快棚户区改造工作的意见》（国发〔2013〕25号），进一步强调棚户区改造是重大的民生工程和发展工程，各地要进一步加大棚户区的改造力度，让更多困难群众的住房条件早日得到改善，同时推进以人为核心的新型城镇化建设，发挥助推经济实现持续健康发展和民生不断改善的积极效应。城镇化在统筹城乡发展，缩小城乡收入差距方面有重要作用。

南淳家苑四期保障性经济适用房项目的建设符合《江苏省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》、《常州市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》及各级建设发展规划的要求，是加快城镇化进程，拉开区域框架的需要，是实现城镇一体化建设的需要。项目的建设，既可以带动社会投资，促进居民消费，扩大社会就业，又可以发展社区公共服务，加强社会管理，减少不稳定因素，推进平安社区建设，是扩内需、惠民生、保稳定的重要结合点。

2、职责分工

项目实施单位武进高新技术产业开发区创新发展中心成立于2017年12月29日，注册地址：武进高新技术产业开发区管理委员会大楼内；法人代表为马建平；开办资金为5万元人民币。业务范围：贯彻执行国家和省、市、区有关城市基础设施等市政及其它公益性项目建设发面的法律法规；研究制订高新区城市基础设施等市政及其它公益性项目规划、计划并负责建设管理。

项目管理单位为江苏武进高新投资控股有限公司。

3、主要内容及实施方式

本次评价对象为南淳家苑四期保障性经济适用房江苏省专项债券资金项目，该项目于2024年申请政府专项债券分别为0.8亿元。

根据常州市武进区《区发展和改革局关于南淳家苑四期保障性经济适用房项目（一期）初步设计的批复》（武发改复〔2021〕82号），南淳家苑四期保障性经济适用房项目占地面积35023㎡，总建筑面积89619.54㎡，分两期建设。一期主要建设7栋（1#房-7#房）20层住宅楼，建筑面积77865.3㎡。一期地上计容建筑面积58907.17㎡，其中住宅面积57895.69㎡，公建配置建筑面积1011.48㎡；地上不计容建筑面积528.13㎡，地下建筑面积18430㎡。一期建设机动车停车位410个，非机动车停车位1768个。工程同步实施环境绿化、停车场、道路及水、电等综合配套设施。

项目实际开工日期为2021年8月，截至2024年12月，工程竣工验收完成。

4、资金投入与使用情况

南淳家苑四期保障性经济适用房项目总投资3.561906亿元，政府专项债券总计为1.8亿元。其中2024年度为0.8亿元。已全额拨付至专户。

截至2024年12月31日，专户累计支出0.8亿元。

（二）绩效目标

1、总体目标

完成南淳家苑四期保障性经济适用房项目的实施，推进城乡一体化，改善居民生活条件，促进经济和社会健康和持续发展。

2、阶段性目标

按照项目申报内容、可行性研究报告及项目实施方案，完成债券资金支付进度要求，确保项目按序时进度保质保量完成。

二、评价情况

（一）项目特点分析

专项债券项目绩效管理既要遵循一般项目绩效管理的基本原则，又要立足项目特点，本次评价重点关注以下几个方面：

1.偿债能力。确保专项债券项目具有稳定可靠的项目收益，保证偿债来源的真实有效。本项目专项债是地方政府以项目对应纳入政府性基金预算管理的地方政府专项债券。

2.发债规模、期限与项目收益的平衡。专项债券发行应实行“封闭式”运行管理，注重债券与项目的匹配度，包括期限、利率、项目现金流、还本的可能等。从发债规模上看，应关注融资规模与项目全生命周期预期收益的匹配，降低资金混同风险。从期限上看，应关注专项债券期限与项目期限相匹配，防范期限错配风险。

3.举债成本。专项债券资金使用具有有偿性，不同于一般的财政资金，涉及债务资金的发行、交易、偿还、监管等全过程，更需要关注举债的成本和融资必要性。

4.关注债券资金的支出属性。地方政府发行专项债券应关注财政可持续发展能力匹配问题，专项债券属于公益性资本支出，需要立足项目的全生命周期进行绩效评价。

（二）评价思路方法

1.评价原则

本着客观公正、科学规范、绩效相关等原则，采用全面评价和重点评价相结合，定量分析与定性分析相结合，现场评价与非现场评价相补充的方法，对项目进行综合评价。

（1）客观公正原则。本次绩效评价符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（2）科学规范原则。按照规定程序，采用定性分析与定量相结合的方法，对项目进行绩效评价。同时反映产出、效果等方面末级指标细化、量化程度较高，如实际完成率、质量达标率、完成及时率、率等可取得量化数据为基础进行评分，降低评价人员的主观影响。

（3）绩效相关原则。本次绩效评价使用与绩效目标有直接关联，能够恰当反映目标实现程度的绩效评价指标，如社会公众满意度等，均是能够反映项目目标实现程度的绩效指标。

2.评价指标体系

根据常州市财政局《财政绩效评价业务操作规程》、《中共常州市武进区委常州市武进区人民政府关于全面深化预算绩效管理的实施意见》、《常州市武进区区级财政预算绩效评价业务操作规程（试行）》等文件，结合项目特点，设计了一级指标和二级指标及其权重，结合绩效目标和等文件，相应设计了三级指标及其权重。

表2-1 绩效指标体系

3.评价方法

本次项目绩效评价过程中，通过对本项目实施情况研究分析，运用了比较法、因素分析法等方法，结合定量、定性手段，对绩效目标、实施过程及质量、最终效果等进行了全面审视与评价。

比较法。对比项目目标与实际情况，找出差异与不足，对项目的各项绩效目标进行分析与评价。

因素分析法。综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

实地调查法。对被评价单位的实施、管理情况进行现场实地评价，包括政策落实、管理、执行和效果情况，并通过现场拍照等多媒体介质予以取证存档。

绩效评价标准。分别按计划标准、行业标准、历史标准等制定。对于定性指标，一般通过问卷及访谈采集相关数据，运用等级描述进行考核。对于定量指标，一般通过公式予以量化。

4.评价依据

4.1 法律、法规、规章及规划、文件等

《中华人民共和国预算法》

《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》

《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）

《中共江苏省委江苏省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施见》

《江苏省基本建设财务管理办法》

《常州市武进区人民政府关于印发武进区政府投资项目管理办法的通知》

《常州市城市总体规划》（2004～2020 年）

常州市财政局《财政绩效评价业务操作规程》

《中共常州市武进区委常州市武进区人民政府关于全面深化预算绩效管理的实施意见》

关于印发《常州市武进区区级财政预算绩效评价业务操作规程（试行）》的通知（武财绩〔2002〕2号）

《财政支出（项目支出）绩效评价操作指引（试行）》

4.2其他依据

项目可行性研究报告、初步设计等批复及变更文件

项目建设管理有关资料和数据等

项目验收、审计、决算、检查报告等

（三）评价工作情况

1、成立评价工作组

为保证项目绩效评价工作顺利进行，根据南淳家苑四期保障性经济适用房项目的实施情况成立了项目绩效自评价组。负责项目整体的内、外部协调、调度及监督管理工作。评价组评价资料的搜集、整理、现场调查及调查问卷发放收集，共同完成项目的评价工作并出具绩效评价报告。负责评价方案的制定，指标体系、考核办法及标准的确定，及评价报告审核定稿。

2、方案制定

自评价小组制定绩效评价工作方案，重点对绩效评价各项指标进行分析与优化，确定绩效评价指标体系。

3、资料收集

通过查阅、访谈等方式，对涉及的政策文件、审批程序、合同内容、项目实施成果及管理制度等各个方面进行系统收集与记录。

4、现场评价

自评价小组熟悉项目相关基础数据和资料后，对基础数据和资料的真实性、全面性、合理性、一致性和规范性进行审核。同时进行公众满意度调查和访谈。

5、分析研究

对照优化后的绩效评价指标体系，根据以上收集的文献资料、访谈等，通过对资料分析、研究、总结，运用对比法、逻辑分析法对指标体系评分，对各项绩效评价指标进行分析与评价。

6、形成报告

在资料收集、访谈、分析的基础上，对项目取得的成效与经验、存在的问题进行归纳总结，形成绩效评价报告并归档。

（四）绩效评价结论。

本次评价在现场调研、资料查阅、访谈等基础上，对项目绩效进行逐项评价，最终评分结果：总得分为98分，等级：优。

三、项目绩效

加快现代化建设步伐，推进城乡一体化，改善居民生活条件，促进经济和社会健康和待续发展。

四、存在问题

项目未来收益无法发到预期。

五、相关信息

绩效评价评分及等级

项目绩效结果评价应用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段。绩效评价评分标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，本次项目绩效评价的评价等级分为四级，其中：①优：得分高于90分（含90分）；②良：得分80分—90分（含80分）；③合格：得分60分—80分（含60分）；④不合格或绩效无法显现：60分以下。

绩效指标分析

1、过程

A1.资金管理

A11.资金使用规范性

项目资金预算严格按照批复的标准编制。根据常州市武进区《区发展和改革局关于南淳家苑四期保障性经济适用房项目初步设计的批复》（武发改复〔2020〕73号）对工程的设计进行了批复，核定工程项目预算资金量与目标任务相匹配，预算支出结构合理，突出重点，测算依据基本充分，预算编制符合项目实际情况。该项目预算资金严格按照项目概算批复的要求及相关政策文件精神，专用于本工程建设项目。绩效评价小组未有财政资金支出依据不合规、截留、挤占、挪用项目资金等情况。

根据项目的立项批复资料，项目的政府债券资金已全部拨付到位，其他资金由建设方自筹解决。

该项目的可行性研究报告批复、初步设计及概算批复、项目资金预算、项目工程招投标文件及项目财务会计账册、会计凭证等相关资料，项目资金到位及时率100%，没有因为资金到位不及时而影响项目的推进。

分析项目初步设计及概算批复、项目资金预算、银行进账单证等相关资料。每笔资金的拨付均严格履行了使用单位申请、财政部门根据“江苏省政府专项债券拨付清单”经批准拨付项目单位的程序。资金拨付程序合规合法。

项目绩效评价中，项目的概预算批复文件、项目招投标资料、审核项目工程财务账。资金均根据项目概预算批复、项目合同及工程进度安排使用，未发现截留、挪用、虚列支出等情况。该项目的立项建设方是武进高新技术产业开发区创新发展中心，委托江苏武进高新投资控股有限公司对该项目实施全过程管理。工程的工程财务账由武进国家高新技术产业开发区财政局统一核算管理。依托武进高新区财政局完善的管理架构、体系，为该项目提供了较为健全的财务管理制度的保障。

本工程建设期财务管理依托武进高新区财政局完善的管理架构、体系，严格按《政府会计制度准则》、《江苏省基本建设财务管理办法》、《常州市武进区人民政府关于印发武进区政府投资项目管理办法的通知》等文件要求，加强资金使用管理和过程监督，组织项目投入的财务专项明细核算。基本能及时、准确、完整、清晰地反映项目的收支情况。

项目法人单位为武进高新技术产业开发区创新发展中心，成立于2017年12月29日，宗旨和业务范围：贯彻执行国家和省、市、区有关城市基础设施等市政和其他公益性项目建设方面的法律法规，研究制定高新区城市基础设施等市政及其他公益性项目规划、计划并负责建设管理；承办武进国家高新区党工委、管委会交办的其他工作。

江苏武进高新投资控股有限公司对项目实施全过程管理，包括组建项目部，全面履行受托项目的管理职责，负责项目立项、选址、规划、设计审查、招标、造价咨询、建立及全过程管理，负责工期、质量、投资、安全、文明施工管理目标，负责协调各承包人的业务活动，以及协助市政服务中心办理工程决算审计及项目交竣工验收等工作。江苏武进高新投资控股有限公司联合武进高新技术产业开发区创新发展中心成立了项目工作小组及项目部，配备了专业人员，负责项目的具体实施。

该指标权重分值10.0分，依据评分标准，评价得分10.0分。

A21.管理制度健全性

在建设工程项目管理方面，江苏武进高新投资控股有限公司建立了工程项目安全管理办法、工程质量控制管理办法等制度。

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

A22.制度执行有效性

项目招标

本工程施工总承包标1个、监理标1个、工程质量检测标1个，全过程咨询1个。

按国家《招标投标法》有关规定执行，招标信息在江苏省公共资源交易服务平台、江苏建设工程招标网、常州市工程交易网、常州市武进区公共资源交易平台上发布，确认中标单位后进行评标结果公示，无异议后进行中标公告，签发中标通知书并签订合同，采购流程合规。项目工程招标、中标、合同文件齐全，归档完备。

工程施工、监理及检测招标文件中均附有合同文本格式，施工、监理及检测服务单位通过公开招标选定。投标人中标后，发包人与承包人订立合同，同时签订安全合同、廉政合同。

项目监理

通过公开招标方式，确定施工监理。监理单位成立了现场监理机构——监理部，配备总监、总监代表、各专业监理工程师等监理人员，按照招标文件要求开展监理工作。监理工程师根据施工合同和监理合同规定的权利和义务，进行“三控制、两管理、一协调”工作，对关键部位实行跟班旁站，较好地履行建设监理职责，有效控制工程质量、进度和投资。

安全责任制

江苏武进高新投资控股有限公司建立了《工程项目安全管理办法》，从安全管理目标、管理组织机构、安全管理要求、安全教育制度、安全活动制度、安全会议制度、安全生产责任制度、安全技术措施、安全检查与工伤事故处理、安全生产处罚制度等方面详细规定了安全生产的相关规定，制度的执行情况与相关责任人的绩效挂钩。

工程施工单位在施工组织设计中有详细的施工安全保障制度。监理方在监理规划中明确了安全、文明施工的监理控制文明措施，并制定了监理实施细则（安全），监理单位对施工现场进行巡查，发现的问题及时提出整改意见，项目实施工过程中未发生重大安全事故。

档案管理

项目法人单位、管理单位重视档案工作，建立了项目档案管理网络，明确了职责，建立了档案工作制度工程在项目立项、建设及运行过程中执行了建设工程建设相关管理制度，如招投标制、项目公示制、建设监理制、合同管理制、安全责任制、廉洁责任制、工程审计制、竣工验收、档案等，项目实施过程规范。

该指标权重分值10分，依据评分标准，评价得分10分。

2、产出

B1.数量指标47233平米

B11.完成建筑面积47233平米

该指标权重分值10分，依据评分标准，评价得分10分。

B2.质量指标

B21.验收合格率

验收合格率为100%，工程质量结果为合格。

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

B22.使用年限 50年

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

B3.时效指标

B31.开工日期 2021年8月

该指标权重分值3分，依据评分标准，评价得分3分。

B32.竣工日期 2024年12月。

该指标权重分值2分，依据评分标准，评价得分0分。

B4.成本指标

B41.成本节约率≥1%

该指标权重分值10分，依据评分标准，评价得分10分。

3、效益

保障性经济适用房建设工程是重要的民生工程，对解决城市“夹心层”的居住问题、改善居民居住环境、稳定房地产市场价格，提高居民生活质量等均起到重要的作用。该项目的实施，有效提升了城市面貌，推进了配套设施建设，建成一个布局合理配套齐全、人居环境优良的城市新社区。除了安置当地居民，还对土地进行整合，腾出了部分土地，用于建设创业，改善了经济结构，对于节约土地资源、保护环境，和经济增长方式，建设最佳产城融合和促进经济发展等促进了社会经济和人文环境的和谐发展。

C1.经济效益

C11.带动投资和消费

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

C2.社会效益

C21.可安置住户548户

该指标权重分值10.0分，依据评分标准，评价得分10.0分。

C3.生态效益

C31新增绿化绿≥35%

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

C4.可持续发展

C41.推动产城融合

该指标权重分值10分，依据评分标准，评价得分10分。

4、满意度

D1服务对象满意度≥90%

D11入住业主满意度≥90%

该指标权重分值10.0分，评价得分10分。

评价结论

评分结果

本次评价在现场调研、资料查阅、访谈等基础上，对项目绩效进行逐项评价，最终评分结果：总得分为98分，等级：优。

各指标权重和绩效分值如下表：

项目名称		南淳家苑四期保障性经济适用房			建设/运营单位 （盖章）		武进高新技术产业开发区创新发展中心
国家重大项目库代码		2020-320412-47-01-529417			地债管理系统项目编码		P20320412-0081
项目累计发行专项债券总额（亿元）			1.8		项目已实际使用专项债券总额（亿元）			1.8
年度 总体 目标	预期目标				实际完成情况
	1、确保2024年度债券资金到位； 2、债务资金支出进度与项目进度匹配； 3、项目完成进度符合要求				1、确保2024年度债券资金到位； 2、债务资金支出进度与项目进度匹配； 3、项目完成进度符合要求
一级指标	二级指标	评价年度绩效目标自评完成情况
		三级指标	年度 指标值	实际 完成值	分值	得分	评分依据
过程	资金管理	资金使用规范性	符合规定	符合规定	10	10	专项债券资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核资金的规范运行情况。
	组织实施	管理制度健全性	健全	健全	5	5	评价要点：1.制定合理、健全的财务管理制度，得1 分；制定了相关的财务管理制度，但不够健全，得0.5 分；未制定相应制度，不得分；2.制定合理、健全的业务管理制度，得1 分；制定了相关的业务管理制度，但不够健全，得 0.5 分；未制定相应制度，不得分。
		制度执行有效性	有效	有效	10	10	评价要点：1.是否遵守相关法律法规和相关管理规定；2.项目调整及支出调整手续是否完备；3.项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位；4.项目从预算编制、立项申请批复文件、可行性研究方案等归档情况。每发现一处违规扣1 分，扣完即止。
产出	数量指标	完成建筑面积	47233㎡	47233㎡	10	10	评价要点：完成面积是否与指标值相符。
	质量指标	验收合格率	100%	100%	5	5	评价要点：质量达标率达到标准值得满分，降低一个百分点，扣减权重分的2%扣完即止。
		使用年限	≥50	≥50	5	5	评价要点：是否与预期目标值一致
	时效指标	开工日期	2021.8	2021.8	3	3	评价要点：开工日期是否满足目标时间
		竣工日期	2024.6	2024.12	2	0	评价要点：竣工日期是否满足目标时间
	成本指标	成本节约率	≥1	≥1	10	10	评价要点：每有一个分项合同金额超过概算批复金额扣1 分，扣完为止。
效益	经济效益	带动投资和消费	有所提升	有所提升	5	5	根据实际情况综合判断，酌情打分。
	社会效益	可安置住户	548	548	10	10	完成可安置户数，根据实际得分
	生态效益	新增绿化面积	≥35%	≥35%	5	5	建设绿化面积是否与预期目标相符
	可持续发展	推动产城融合	推动城乡一体化，促进经济和社会健康和待续发展	推动城乡一体化，促进经济和社会健康和待续发展	10	10	根据项目预计完成情况得分
满意度	服务对象满意度	入住业主满意度	≥90%	≥90%	10	10	满意度≥80%得满分，每降低一个百分点，扣减分值的2%，扣完即止。
总计				/	100	98	/