一、项目情况

（一）项目概况

1、项目背景

根据 2017 年 1 月 10 日国务院发布的《国务院关于印发国家教育事业发展“十三五”规划的通知》（国发〔2017〕4 号），“十三五”时期是全面建成小康社会决胜阶段。《规划》提出，到 2020 年我国教育现代化取得重要进展，教育总体实力和国际影响力显著增强。全民终身学习机会进一步扩大，学前三年毛入园率达到 85%，九年义务教育巩固率达到 95%，高中阶段教育毛入学率达到90%。  

幼儿园教育是基础教育的重要组成部分，随着二胎政策的放开，学生数量成倍增长，武进国家高新区现有幼儿园容纳量有限，常州市武进高新区星湖广场幼儿园新建项目，能够完善常州市武进区教育基础设施建设，全面提升其教育及服务效能，更好地为广大家长和学生服务，因此常州市武进高新区星湖广场幼儿园新建项目的建设非常有必要。

2、主要内容

常州市武进高新区星湖广场幼儿园新建项目，位于武进国家高新区武南河以南，新启路以东，西湖路以北，新达路以西。项目规划用地面积约9111平方米，总建筑面积约7288.8平方米，主要建设1栋教学楼，同时配套实施环境绿化、道路车位及水电气等设施。

3、实施方式

常州市武进高新区星湖广场幼儿园新建项目开工时间为2022年6月，计划竣工时间为2023年底，项目实施单位为武进国家高新技术产业开发区市政服务中心。项目为新建15班的幼儿园，每班30名学生。目前正进行装饰装修施工。

4、资金投入和使用情况

（1）资金投入情况

常州市武进高新区星湖广场幼儿园新建项目总投资5484万元，专项债额度总计4000.00万元，已全额拨付项目专户。截至2023年12月31日，专户账面累计到位金额4000.00万元，均为专项债资金4000.00万元。

（2）资金使用情况

截至2023年12月31日，专户账面累计支出4000万元。

（二）绩效目标

根据《常州市武进高新区星湖广场幼儿园项目可研报告》及批复，以及项目绩效目标申报表等文件，评价对象的绩效目标主要包括：

1、总体目标

为周边适龄儿童提供更好的教育环境，解决“入园难”问题，促进城乡教育均衡发展。

2、阶段性目标

新建1栋3层的综合楼（含教学楼、办公楼）实施环境绿化、活动场地、室外水电气等设施。建成后可增加班级15个，可容纳学生525人。2022年6月16日开工，2023年12月竣工。

二、评价情况

根据武财绩〔2022〕2号文及其他相关要求，对项目支出的经济性、效率性、效益性和公平性，进行客观公正的评价。

1、了解常州市武进区高新区龚家幼儿园新建工程项目建设及资金使用情况以及取得的绩效情况，并进行客观、公正的评价。

2、探索建立规范的财政支出绩效评价程序和科学的评价指标体系，推动项目绩效评价工作的规范化、制度化。

3、加强财政资金管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，发现项目实施中的不足，为今后项目的顺利开展提供经验，从而规范管理，提高项目管理水平，以便更好地发挥政策扶持、引导作用。

（一）项目特点分析

1、评价对象

本次项目绩效评价的对象是常州市武进区高新区星湖广场幼儿园新建工程项目资金投入、过程、产出和效果。投入包括项目决策和资金落实；过程包括业务管理和财务管理；产出包括数量、质量、时效和成本指标；效果包括社会效益、经济效益和社会公众满意度等内容。

2、评价时段

本次绩效评价的评价时段范围涵盖项目立项、建设、验收、运行等全过程，以及部分后续运行期间。

（二）评价思路方法

1、评价原则

本着客观公正、科学规范、绩效相关等原则，采用全面评价和重点评价相结合，定量分析与定性分析相结合，现场评价与非现场评价相补充的方法，对项目进行综合评价。

客观公正原则。本次绩效评价符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

科学规范原则。按照规定程序，采用定性分析与定量相结合的方法，对项目进行绩效评价。同时反映产出、效果等方面末级指标细化、量化程度较高，如实际完成率、质量达标率、完成及时率等可取得量化数据为基础进行评分，降低评价人员的主观影响。

绩效相关原则。本次绩效评价使用与绩效目标有直接关联，能够恰当反映目标实现程度的绩效评价指标，如教育质量和信息化水平的提高、改善入园难的影响、家长的满意度、教职的工满意度等，均是能够反映项目目标实现程度的绩效指标。

2、评价依据

（1）财政部《关于印发<地方政府专项债券项目穿透式监测工作方案>》（财预〔2021〕10 号）；

（2）《省委办公厅省政府办公厅关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（苏办厅字〔2019〕24 号）；

（3）《转发财政部关于印发<地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》（苏财办〔2021〕46 号）；

（4）《区发展和改革局关于常州市武进区前黄中心幼儿园新建工程项目建议书的批复》（武发改复〔2021〕78号）；

（5）《区发展和改革局关于常州市武进区前黄中心幼儿园新建工程可行性研究报告的批复》（武发改复〔2021〕242号）；

（6）《区发展和改革局关于常州市武进区前黄中心幼儿园新建工程初步设计及概算的批复》（武发改复〔2022〕92 号）；

（7）《区政府办公室关于印发常州市武进区区级预算绩效管理办法（试行）的通知》（武政办发〔2018〕157号）；

（8）《中华人民共和国预算法》；

（9）《中华人民共和国预算法实施条例》（2020 年修订）；

（10）《江苏省省级财政专项资金管理办法》（省政府令第138 号）；

（11）《财政部关于印发<地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》（财预〔2021〕61号）。

3、评价指标体系

对照相关文件关于地方政府专项债券资金管理要求，结合常州市武进高新区星湖广场幼儿园新建项目工程实际情况，项目组对城镇专项债发行、管理使用、项目实施等情况进行全面评价，并据此制订了相对完整的专项债券绩效评价指标体系。围绕融资与项目收益平衡、债券支持项目投入与产出、偿债能力等三个重点，贯穿债券资金债券发行、管理使用、项目实施等环节，从项目过程、产出、效益、满意度等4个维度设计评价指标，详见附件：《江苏省政府专项债券项目资金绩效年度自评价情况表》。

4、评价方法

本次项目绩效评价过程中，通过对常州市武进高新区星湖广场幼儿园新建项目实施情况研究分析，运用了比较法、成本效益分析法、因素分析法等方法，结合定量、定性手段，对绩效目标、实施过程及质量、最终效果等进行了全面审视与评价。

比较法。对比项目目标与实际情况，找出差异与不足，对项目的各项绩效目标进行分析与评价。

成本效益分析法。通过比较项目的全部成本和效益来评估项目价值，以寻求在投资决策上如何以最小的成本获得最大的收益。

因素分析法。综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

实地调查法。对被评价单位的实施、管理情况进行现场实地评价，包括政策落实、管理、执行和效果情况，并通过现场拍照等多媒体介质予以取证存档。

绩效评价标准。分别按计划标准、行业标准、历史标准等制定。对于定性指标，一般通过问卷及访谈采集相关数据，运用等级描述进行考核。

（三）评价工作情况

1、成立评价工作组

为保证项目绩效评价工作顺利进行，根据常州市武进区高新区星湖广场幼儿园新建工程的实施情况成立了项目绩效自评价组。

2、方案制定

自评价小组制定绩效评价工作方案，重点对绩效评价各项指标进行分析与优化，确定绩效评价指标体系。

3、资料收集

通过查阅、访谈等方式，对涉及的政策文件、审批程序、合同内容、项目实施成果及管理制度等各个方面进行系统收集与记录。

4、现场评价

评价小组团队熟悉项目相关基础数据和资料后，对基础数据和资料的真实性、全面性、合理性、一致性和规范性进行审核。同时进行公众满意度调查和访谈。

5、分析研究

对照优化后的绩效评价指标体系，根据以上收集的文献资料、访谈等，通过对资料分析、研究、总结，运用对比法、逻辑分析法对指标体系评分，对各项绩效评价指标进行分析与评价。

6、形成报告

在资料收集、访谈、分析的基础上，对项目取得的成效与经验、存在的问题进行归纳总结，形成绩效评价报告并归档。

（四）绩效评价结论

本次评价在现场调研、资料查阅、访谈等基础上，对项目绩效进行逐项评价，最终评分结果：总得分为93分。等级：优。

主要结论

从上述评分结果中可以看出：

（1）项目过程。投入管理有效，项目实施过程中严格遵守了工程建设的相关规定，项目招投标制度、工程监理制、合同管理、竣工验收、档案等符合相关规定要求。

（2）项目产出。项目完成率、工程质量符合规定要求。

（3）项目效益。项目基本实现了预期的社会效益，项目的可持续能力较强，满意度总体较好。

三、项目绩效

本项目建成后具有良好的社会效益。一是加大教育设施与武进国家高新区发展的配套，确保教育和城市经济建设同步发展；二是根据幼儿园合理布局，根据幼儿园建设要求，促使该区幼儿园 发展均衡，达到就近入学；三是缓解城区就学压力，化解城区大班额问题，切实解决城区义务 教育阶段学生入学难的问题；四是进一步落实以人为本，办教为民的发展理念，为武进国家高新区、社会发展奠定坚实基础。

本项目的实施可以缓解老城区的就学压力，有利于促进全区义务教 育稳定、持续、协调、健康发展，有利于加快本地区培养人才的步伐， 从外部环境上实现对当地社会发展的贡献

四、存在问题

工程施工进度延迟时间较长，常州市武进区高新区星湖广场幼儿园新建工程于2022年6月16日开工，期间因内部装修方案调整，原计划2023年12月竣工，延期至2024年2月2日。

五、相关信息

（一）绩效评价评分及等级

项目绩效结果评价应用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段。绩效评价评分标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，本次项目绩效评价的评价等级分为四级，其中：①优：得分高于90分（含90分）；②良：得分80分—90分（含80分）；③合格：得分60分—80分（含60分）；④不合格或绩效无法显现：60分以下。

（二）绩效指标分析

1、过程

A1.资金管理

A11.资金使用规范性

项目资金预算严格按照批复的标准编制。根据项目初步设计及概算的批复对工程的设计进行了批复，核定工程项目预算资金量与目标任务相匹配，预算支出结构合理，突出重点，测算依据基本充分，预算编制符合项目实际情况。该项目预算资金严格按照项目概算批复的要求及相关政策文件精神，专用于本工程建设项目。绩效评价小组未有财政资金支出依据不合规、截留、挤占、挪用项目资金等情况。

项目的政府债券资金已全部拨付到位，其他资金由建设方自筹解决。

该项目的可行性研究报告批复、初步设计及概算批复、项目资金预算、项目工程招投标文件及项目财务会计账册、会计凭证等相关资料，项目资金到位及时率100%，没有因为资金到位不及时而影响项目的推进。

分析项目初步设计及概算批复、项目资金预算、银行进账单证等相关资料。每笔资金的拨付均严格履行了使用单位申请、财政部门根据“江苏省政府专项债券拨付清单”经批准拨付项目单位的程序。资金拨付程序合规合法。

项目绩效评价中，项目的概预算批复文件、项目招投标资料、审核项目工程财务账。资金均根据项目概预算批复、项目合同及工程进度安排使用，未发现截留、挪用、虚列支出等情况。截至本报告日，该项目已竣工。

该项目的立项建设方是武进国家高新技术产业开发区市政服务中心，委托江苏武进高新投资控股有限公司对该项目实施全过程管理。工程的工程财务账由武进国家高新技术产业开发区财政局统一核算管理。依托武进高新区财政局完善的管理架构、体系，为该项目提供了较为健全的财务管理制度的保障。

本工程建设期财务管理依托武进高新区财政局完善的管理架构、体系，严格按《政府会计制度准则》、《江苏省基本建设财务管理办法》、《常州市武进区人民政府关于印发武进区政府投资项目管理办法的通知》等文件要求，加强资金使用管理和过程监督，组织项目投入的财务专项明细核算。基本能及时、准确、完整、清晰地反映项目的收支情况。

项目法人单位为武进国家高新技术产业开发区市政服务中心，成立于2017年12月29日，宗旨和业务范围：贯彻执行国家和省、市、区有关城市基础设施等市政和其他公益性项目建设方面的法律法规，研究制定高新区城市基础设施等市政及其他公益性项目规划、计划并负责建设管理；承办武进国家高新区党工委、管委会交办的其他工作。

江苏武进高新投资控股有限公司对项目实施全过程管理，包括组建项目部，全面履行受托项目的管理职责，负责项目立项、选址、规划、设计审查、招标、造价咨询、建立及全过程管理，负责工期、质量、投资、安全、文明施工管理目标，负责协调各承包人的业务活动，以及协助市政服务中心办理工程决算审计及项目交竣工验收等工作。江苏武进高新投资控股有限公司联合武进国家高新技术产业开发区市政服务中心成立了项目工作小组及项目部，配备了专业人员，负责项目的具体实施。

该指标权重分值10.0分，依据评分标准，评价得分10.0分。

A2.组织实施

A21.项目管理制度健全性

在建设工程项目管理方面，江苏武进高新投资控股有限公司建立了工程项目安全管理办法、工程质量控制管理办法等制度，但业务管理制度过于简略，且缺少工程项目招投标管理、工程项目竣工验收管理、建设工程过程管理廉政建设、公文档案等相关规定及考核内容。

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

A22.制度执行有效性

项目招标

按国家《招标投标法》有关规定执行，招标信息在江苏省公共资源交易服务平台、江苏建设工程招标网、常州市工程交易网、常州市武进区公共资源交易平台上发布，确认中标单位后进行评标结果公示，无异议后进行中标公告，签发中标通知书并签订合同，采购流程合规。项目工程招标、中标、合同文件齐全，归档完备。

招标文件中均附有合同文本格式，施工、监理及检测服务单位通过公开招标选定。投标人中标后，发包人与承包人订立合同，同时签订安全合同、廉政合同。

安全责任制

江苏武进高新投资控股有限公司建立了《工程项目安全管理办法》，从安全管理目标、管理组织机构、安全管理要求、安全教育制度、安全活动制度、安全会议制度、安全生产责任制度、安全技术措施、安全检查与工伤事故处理、安全生产处罚制度等方面详细规定了安全生产的相关规定，制度的执行情况与相关责任人的绩效挂钩。

工程施工单位在施工组织设计中有详细的施工安全保障制度。监理方在监理规划中明确了安全、文明施工的监理控制文明措施，并制定了监理实施细则（安全），监理单位对施工现场进行巡查，发现的问题及时提出整改意见，项目实施工过程中未发生重大安全事故。

档案管理

项目法人单位、管理单位重视档案工作，建立了项目档案管理网络，明确了职责，建立了档案工作制度工程在项目立项、建设及运行过程中执行了建设工程建设相关管理制度，如招投标制、项目公示制、建设监理制、合同管理制、安全责任制、廉洁责任制、工程审计制、竣工验收、档案等，项目实施过程规范。

该指标权重分值10.0分，依据评分标准，评价得分10.0分。

2、产出

B1.数量指标

B11.新增建筑面积

该指标权重分值10分，依据评分标准，评价得分10分。

B2.质量指标

B21.验收合格率

验收合格率为100%，工程质量结果为合格。

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

B22.使用年限

符合设计要求

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

B3.时效指标

B31.完成及时性

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，2023年底完成竣工前预验收，而竣工验收时间为2024年2月，评价得分3.0分。

B4.成本指标

B41.成本节约率

该指标权重分值10分，依据评分标准，评价得分10分。

3、效益

C1.经济效益

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

C2.社会效益

C21.新增班级及学生数量

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

C22.城乡教育均衡度

本工程为教育设施项目，是以优化教育资源配置，改善教育结构体系，破解教育发展难题，全面加速教育强市创建进程，为社会生产、公共生活服务和以创造社会效益为主的社会事业建设项目；规划为5轨15班制，项目的建成运营可有效缓解武进高新区学府社区及周边学前教育的就学压力，达到就近入学，化解城区大班额问题。

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

C3.生态效益

C31新增绿化面积

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

C4.可持续发展

C41.持续提供学位

该指标权重分值10分，依据评分标准，评价得分10分。

4、满意度

D1服务对象满意度

D11提升群众满意度

该指标权重分值10分，依据评分标准，学校的建成能为教师提供更好的环境，得5分；因2023年未能招生，学生满意度未得分。

（三）评价结论

1、评分结果

本次评价在现场调研、资料查阅、访谈等基础上，对项目绩效进行逐项评价，最终评分结果：总得分为93分，等级：优。

各指标权重和绩效分值如下表：

项目绩效评分汇总表