一、项目情况

（一）项目概况

1.项目背景

武进国家高新技术产业开发区（以下简称“武进高新区”）地处常州南翼，紧邻风景秀丽的西太湖和全市创新之核的常州科教城，规划控制面积182平方公里，下辖19个社区、14个行政村。目前，武进区共有独立建制以上学校113所，其中小学49所，初中29所，九年一贯制学校9所，高中、完中11所，成人社区学院5所，职业学校3所，特殊教育学校1所，幼儿园109所。在校学生总人数超过20万人，其中外来务工子女超过7万人。全区义务教育学校优质率接近90%，高中阶段学校优质率达100%。全区学前三年幼儿入园率达 99.2%；义务教育阶段小学、初中入学率均达100%，高中阶段毛入学率99.05%；盲聋哑及智障儿童少年义务教育入学率达100%；社区从业人员年培训率达到55%；全区高等教育毛入学率达88.85%。

随着国家二胎政策的放开，学生数量倍增，武进高新区面临以下问题：教育投入与教育发展的现实需求之间的矛盾仍然存在；优质教育资源总量不足，尚不能完全满足群众对优质教育的需求；全区各类教育发展不够平衡，学前教育尚不能完全满足入学需求，义务教育阶段校际不均衡现象客观存在，经济社会快速发展对社区教育的需求与区社区教育现实基础存在矛盾；学校布局出现新的区域性不合理，新建城区配套学校建设相对滞后，中小学、幼儿园入学矛盾较为突出。

常州市武进高新区滨湖幼儿园新建工程项目作为配套教育设施，主要解决武进高新区周边区域适龄儿童学前教育问题，能够完善武进区教育基础设施建设，提升其教育及服务效能，更好地为广大家长和学生服务，促进武进区教育事业发展，推动教育事业与经济社会协调发展与全社会共同实现小康目标。

2.职责分工

项目实施单位武进国家高新技术产业开发区市政服务中心成立于2017年12月29日，注册地址：武进高新技术产业开发区管理委员会大楼内；法人代表为王利民；开办资金为5万元人民币。业务范围：贯彻执行国家和省、市、区有关城市基础设施等市政及其它公益性项目建设发面的法律法规；研究制订高新区城市基础设施等市政及其它公益性项目规划、计划并负责建设管理。

项目管理单位为江苏武进高新投资控股有限公司。

3.主要内容及实施方式

本次评价对象为常州市武进高新区滨湖幼儿园新建工程江苏省专项债券资金项目，该项目于2021年、2022年、2023年申请政府专项债券分别为0.3亿元、0.2亿元、0.2亿元。

该项目根据常州市武进区《区发展和改革局关于常州市武进高新区滨湖幼儿园新建工程初步设计及概算的批复》（武发改复〔2021〕220号），常州市武进高新区滨湖幼儿园新建工程项目规划用地面积14648平方米，总建筑面积13349平方米，主要建设2栋3层的教学楼、1栋3层的综合楼，1栋1层的门卫，同步实施绿化、活动场地、水电气等设施。幼儿园设置8轨24个班，可容纳720人。常州市武进高新区滨湖幼儿园新建工程位于常州市武进高新区，武进国家高新区阳湖路以南，龙江南路以东，龙泽路以北，新环路以西。

项目实际开工日期为2021年11月，截至2023年12月，工程已经竣工验收。

4.资金投入与使用情况

常州市武进高新区滨湖幼儿园新建工程，总投资0.9亿元，政府专项债券计划为0.7亿元。其中2023年度为0.2亿元。已全额拨付至专户。

截至2023年12月31日，专户累计支出7000万元。

（二）项目概况

1.总体目标

项目建成后，为周边适龄儿童提供更好的教育环境，解决“入园难”问题，促进城乡教育均衡发展。

2.阶段性目标

确保2023年度债券资金到位，债务资金支出进度与项目进度匹配，项目完成进度符合要求。

二、评价情况

（一）项目特点分析

专项债券项目绩效管理既要遵循一般项目绩效管理的基本原则，又要立足项目特点，本次评价重点关注以下几个方面：

1.偿债能力。确保专项债券项目具有稳定可靠的项目收益，保证偿债来源的真实有效。常州市武进高新区滨湖幼儿园新建工程项目专项债是地方政府以项目对应纳入政府性基金预算管理的地方政府专项债券。未来偿债资金来源主要为幼儿园净现金流入。

2.发债规模、期限与项目收益的平衡。专项债券发行应实行“封闭式”运行管理，注重债券与项目的匹配度，包括期限、利率、项目现金流、还本的可能等。从发债规模上看，应关注融资规模与项目全生命周期预期收益的匹配，降低资金混同风险。从期限上看，应关注专项债券期限与项目期限相匹配，防范期限错配风险。

3.举债成本。专项债券资金使用具有有偿性，不同于一般的财政资金，涉及债务资金的发行、交易、偿还、监管等全过程，更需要关注举债的成本和融资必要性。

4.关注债券资金的支出属性。地方政府发行专项债券应关注财政可持续发展能力匹配问题，专项债券属于公益性资本支出，需要立足项目的全生命周期进行绩效评价。

（二）评价思路方法

1.评价原则

本着客观公正、科学规范、绩效相关等原则，采用全面评价和重点评价相结合，定量分析与定性分析相结合，现场评价与非现场评价相补充的方法，对项目进行综合评价。

（1）客观公正原则。本次绩效评价符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（2）科学规范原则。按照规定程序，采用定性分析与定量相结合的方法，对项目进行绩效评价。

（3）绩效相关原则。本次绩效评价使用与绩效目标有直接关联，能够恰当反映目标实现程度的绩效评价指标。

2.评价指标体系

根据常州市财政局《财政绩效评价业务操作规程》、《中共常州市武进区委常州市武进区人民政府关于全面深化预算绩效管理的实施意见》、《常州市武进区区级财政预算绩效评价业务操作规程（试行）》等文件，结合项目特点，在与委托单位沟通的基础上，设计了一级指标和二级指标及其权重，结合绩效目标和等文件，相应设计了三级指标及其权重。

表2-1 绩效指标体系

3.评价方法

本次项目绩效评价过程中，通过对本项目实施情况研究分析，运用了比较法、因素分析法等方法，结合定量、定性手段，对绩效目标、实施过程及质量、最终效果等进行了全面审视与评价。

比较法。对比项目目标与实际情况，找出差异与不足，对项目的各项绩效目标进行分析与评价。

因素分析法。综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

实地调查法。对被评价单位的实施、管理情况进行现场实地评价，包括政策落实、管理、执行和效果情况，并通过现场拍照等多媒体介质予以取证存档。

绩效评价标准。分别按计划标准、行业标准、历史标准等制定。对于定性指标，一般通过问卷及访谈采集相关数据，运用等级描述进行考核。对于定量指标，一般通过公式予以量化。

4.评价依据

4.1法律、法规、规章及规划、文件等

《中华人民共和国预算法》

《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》

《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）

《中共江苏省委江苏省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施见》

《江苏省基本建设财务管理办法》

《常州市武进区人民政府关于印发武进区政府投资项目管理办法的通知》

《常州市城市总体规划》（2004～2020 年）

常州市财政局《财政绩效评价业务操作规程》

《中共常州市武进区委常州市武进区人民政府关于全面深化预算绩效管理的实施意见》

关于印发《常州市武进区区级财政预算绩效评价业务操作规程（试行）》的通知（武财绩〔2022〕2号）

《财政支出（项目支出）绩效评价操作指引（试行）》

4.2其他依据

项目可行性研究报告、初步设计等批复及变更文件

项目建设管理有关资料和数据等

项目验收、审计、决算、检查报告等

（三）评价工作情况

1、成立评价工作组

为保证项目绩效评价工作顺利进行，根据常州市武进区高新区南河幼儿园新建工程的实施情况成立了项目绩效自评价组。负责项目整体的内、外部协调、调度及监督管理工作；负责自评价方案的制定，指标体系、考核办法及标准的确定，及自评价报告审核定稿。

2、方案制定

制定绩效自评价工作方案，重点对绩效评价各项指标进行分析与优化，确定绩效自评价指标体系。

3、资料收集

通过查阅、访谈等方式，对涉及的政策文件、审批程序、合同内容、项目实施成果及管理制度等各个方面进行系统收集与记录。

4、现场评价

自评价小组熟悉项目相关基础数据和资料后，对基础数据和资料的真实性、全面性、合理性、一致性和规范性进行审核。

5、分析研究

对照优化后的绩效评价指标体系，根据以上收集的文献资料、访谈等，通过对资料分析、研究、总结，运用对比法、逻辑分析法对指标体系评分，对各项绩效评价指标进行分析与评价。

6、形成报告

在资料收集、访谈、分析的基础上，对项目取得的成效与经验、存在的问题进行归纳总结，形成绩效评价报告并归档。

（四）绩效评价结论

本次评价在现场调研、资料查阅、访谈等基础上，对项目绩效进行逐项评价，最终评分结果：总得分为93分，等级：优。

1、项目绩效

推动教育资源均衡布局，坚持绿色环保理念项目建设有序开展。

2、存在问题

项目建设进度偏缓，项目资金支出率有待提高。

三、相关信息

（一）绩效评价评分及等级

项目绩效结果评价应用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段。绩效评价评分标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，本次项目绩效评价的评价等级分为四级，其中：①优：得分高于90分（含90分）；②良：得分80分—90分（含80分）；③合格：得分60分—80分（含60分）；④不合格或绩效无法显现：60分以下。

（二）绩效指标分析

1、过程

A1.资金管理

A11.资金使用规范性

项目资金预算严格按照批复的标准编制。根据2021年11月8日，常州市武进区发展和改革局以《区发展和改革常州市武进高新区滨湖幼儿园新建工程项目初步设计及概算的批复》（武发改复〔2021〕220号）对工程的设计进行了批复，核定工程项目预算资金量与目标任务相匹配，预算支出结构合理，突出重点，测算依据基本充分，预算编制符合项目实际情况。该项目预算资金严格按照项目概算批复的要求及相关政策文件精神，专用于本工程建设项目。

绩效评价小组未有财政资金支出依据不合规、截留、挤占、挪用项目资金等情况。

根据常州市武进区发展和改革局以《区发展和改革常州市武进高新区滨湖幼儿园新建工程项目初步设计及概算的批复》（武发改复〔2021〕220号），根据项目的立项批复资料，项目的政府债券资金已全部拨付到位，其他资金由建设方自筹解决。

该项目的可行性研究报告批复、初步设计及概算批复、项目资金预算、项目工程招投标文件及项目财务会计账册、会计凭证等相关资料，项目资金到位及时率100%，没有因为资金到位不及时而影响项目的推进。

分析项目初步设计及概算批复、项目资金预算、银行进账单证等相关资料。每笔资金的拨付均严格履行了使用单位申请、财政部门根据“江苏省政府专项债券拨付清单”经批准拨付项目单位的程序。资金拨付程序合规合法。

项目绩效评价中，项目的概预算批复文件、项目招投标资料、审核项目工程财务账。资金均根据项目概预算批复、项目合同及工程进度安排使用，未发现截留、挪用、虚列支出等情况。截至本报告日，该项目尚未完工。

该项目的立项建设方是武进国家高新技术产业开发区市政服务中心，委托江苏武进高新投资控股有限公司对该项目实施全过程管理。工程的工程财务账由武进国家高新技术产业开发区财政局统一核算管理。依托武进高新区财政局完善的管理架构、体系，为该项目提供了较为健全的财务管理制度的保障。

本工程建设期财务管理依托武进高新区财政局完善的管理架构、体系，严格按《政府会计制度准则》、《江苏省基本建设财务管理办法》、《常州市武进区人民政府关于印发武进区政府投资项目管理办法的通知》等文件要求，加强资金使用管理和过程监督，组织项目投入的财务专项明细核算。基本能及时、准确、完整、清晰地反映项目的收支情况。

项目法人单位为武进国家高新技术产业开发区市政服务中心，成立于2017年12月29日，宗旨和业务范围：贯彻执行国家和省、市、区有关城市基础设施等市政和其他公益性项目建设方面的法律法规，研究制定高新区城市基础设施等市政及其他公益性项目规划、计划并负责建设管理；承办武进国家高新区党工委、管委会交办的其他工作。

江苏武进高新投资控股有限公司对项目实施全过程管理，包括组建项目部，全面履行受托项目的管理职责。江苏武进高新投资控股有限公司联合武进国家高新技术产业开发区市政服务中心成立了项目工作小组及项目部，配备了专业人员，负责项目的具体实施。

该指标权重分值10.0分，依据评分标准，评价得分10.0分。

A2.组织实施

A21.项目管理制度健全性

在建设工程项目管理方面，江苏武进高新投资控股有限公司建立了工程项目安全管理办法、工程质量控制管理办法等制度。

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

A22.制度执行有效性

项目招标

本工程施工总承包标1个、监理标1个、工程质量检测标1个。

按国家《招标投标法》有关规定执行，招标信息在江苏省公共资源交易服务平台、江苏建设工程招标网、常州市工程交易网、常州市武进区公共资源交易平台上发布，确认中标单位后进行评标结果公示，无异议后进行中标公告，签发中标通知书并签订合同，采购流程合规。项目工程招标、中标、合同文件齐全，归档完备。

工程施工、监理及检测招标文件中均附有合同文本格式，施工、监理及检测服务单位通过公开招标选定。投标人中标后，发包人与承包人订立合同，同时签订安全合同、廉政合同。

项目监理

通过公开招标方式，确定施工监理。监理单位成立了现场监理机构——监理部，配备总监、总监代表、各专业监理工程师等监理人员，按照招标文件要求开展监理工作。监理工程师根据施工合同和监理合同规定的权利和义务，进行“三控制、两管理、一协调”工作，对关键部位实行跟班旁站，较好地履行建设监理职责，有效控制工程质量、进度和投资。

安全责任制

江苏武进高新投资控股有限公司建立了《工程项目安全管理办法》，从安全管理目标、管理组织机构、安全管理要求、安全教育制度、安全活动制度、安全会议制度、安全生产责任制度、安全技术措施、安全检查与工伤事故处理、安全生产处罚制度等方面详细规定了安全生产的相关规定，制度的执行情况与相关责任人的绩效挂钩。

工程施工单位在施工组织设计中有详细的施工安全保障制度。监理方在监理规划中明确了安全、文明施工的监理控制文明措施，并制定了监理实施细则（安全），监理单位对施工现场进行巡查，发现的问题及时提出整改意见，项目实施工过程中未发生重大安全事故。

档案管理

项目法人单位、管理单位重视档案工作，建立了项目档案管理网络，明确了职责，建立了档案工作制度工程在项目立项、建设及运行过程中执行了建设工程建设相关管理制度，如招投标制、项目公示制、建设监理制、合同管理制、安全责任制、廉洁责任制、工程审计制、竣工验收、档案等，项目实施过程规范。

该指标权重分值10.0分，依据评分标准，评价得分10.0分。

2、产出

B1.数量指标

B11.新增建筑面积6489.71㎡

该指标权重分值10分，依据评分标准，评价得分10分。

B2.质量指标

B21.验收合格率

验收合格率为100%，工程质量结果为合格。

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

B3.时效指标

B31.开工日期 2021年11月

该指标权重分值3.0分，依据评分标准，评价得分3.0分。

B31.竣工日期2023年12月

该指标权重分值2.0分，依据评分标准，评价得分0分。

B4.成本指标

B41.成本节约率

该指标权重分值10.0分，依据评分标准，评价得分10分。

3、效益

C1.经济效益≥1%

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

C2.社会效益

C21.新增一定班级及学生数量

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

C22.城乡教育均衡度

本工程为教育设施项目，是以优化教育资源配置，改善教育结构体系，破解教育发展难题，全面加速教育强市创建进程，为社会生产、公共生活服务和以创造社会效益为主的社会事业建设项目；规划为8轨24班制，项目的建成运营可有效缓解武进高新区学前教育的就学压力，达到就近入学，化解城区大班额问题。

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

C3.生态效益

C31新增绿化面积1946.913㎡

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5.0分。

C4.可持续发展

C41.持续提供学位

该指标权重分值10分，依据评分标准，评价得分10分。

4、满意度

D1服务对象满意度

D11学生家长

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分0分。学校还未未招生。

D12教职员工满意度≥90%

该指标权重分值5.0分，依据评分标准，评价得分5分。

（三）评价结论

1、评分结果

本次评价在现场调研、资料查阅、访谈等基础上，对项目绩效进行逐项评价，最终评分结果：总得分为93分，等级：优。

各指标权重和绩效分值如下表：

表 3-4 项目绩效评分汇总表