各行政事业单位：

为深化预算管理制度改革，进一步完善预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《财政部关于印发预算管理一体化规范（试行）的通知》（财办〔2020〕13号）《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）《区政府办公室关于印发积极应对新冠肺炎疫情影响强化财政支出管理的通知》（武政办发〔2022〕47号）等文件精神，结合镇人大预算审查和审计监督要求，现就做好2023 年礼嘉镇部门预算和绩效目标编制工作通知如下：

一、指导思想和总体原则

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神以及中央经济工作会议精神，全面落实减税降费各项措施，激发市场活力；大力推动开源节流，统筹资源资本资产资金要素。

（二）总体原则

预算约束更严格。认真落实新《预算法》的各项要求，规范财税秩序，严肃财经纪律，努力构建全面规范、公开透明的财政预算制度。落实部门和单位预算管理主体责任，部门和单位要对预算完整性、规范性、真实性以及执行结果负责。严格执行人大批准的预算，严禁超预算、无预算安排支出。

支出结构更科学。优先保“三保”即保基本民生、保工资、保运转；多余财力再保障镇党委、政府确定的重大政策、重要改革和重点项目实施，坚决落实政府“过紧日子”要求，严控“三公”经费、会议费、培训费等支出，确保有限财力真正用到关键处。

绩效理念更深入。全面推进预算和绩效管理一体化，强化绩效管理成果与预算编制、预算调整、政策调整的有机衔接。持续完善绩效评价指标体系管理，不断提升科学性、合理性、权威性。创新绩效管理技术，以信息化推进绩效管理现代化，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平。

二、预算编制要求

（一）坚持厉行节约，进一步优化财政支出结构

今年以来，受疫情防控及错综复杂的外部经济环境影响，全区经济社会发展面临严峻挑战，财政收支矛盾异常突出，各部门要落实区政府办公室印发的武政办发〔2022〕47 号文件精神，始终坚持政府“过紧日子”，严控“三公”经费、会议费、培训费等支出规模，建立节约型财政保障机制。

（二）调整预算编制模式，实施项目全生命周期管理

2023年预算编制、执行全面纳入江苏省预算一体化系统，依托项目库对预算项目实施全生命周期管理，未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算。建立健全项目入库评审机制和项目滚动管理机制。各部门、单位要结合事业发展规划提前研究谋划项目，开展项目申报和评估论证，经审核后纳入预算项目库。涉及新设政府专项项目的，应在集体研究和事前绩效评估基础上，报镇党委、政府批准后纳入项目库。预算编制坚持“先有项目再安排预算”、“资金跟着项目走”，从项目库中按优先次序选取项目安排预算。

（三）突出绩效导向，强化全预算绩效管理

围绕“全方位、全流程、全覆盖”要求，推进预算安排与绩效目标深度融合。所有预算单位均需编制整体支出绩效目标，除人员类和公用经费类项目外，其余项目均需编制绩效目标。新增政府专项需开展事前绩效评估。绩效目标与预算同步报送，未报送或审核未通过的项目不得纳入项目库管理、不得进入预算审核程序。审核通过的绩效目标与部门预算一并批复下达，作为预算执行、绩效监控及绩效评价的依据。调整预算的，应同步报送调整后的绩效目标。持续强化绩效评价结果应用，按规定作为改进管理和编制以后年度预算的依据，形成预算资金配置向政府重大决策部署、重点任务和高绩效领域倾斜的机制。

（四）强化源头管理，严格专项资金管理

按照《区政府办公室关于进一步加强区级政府专项资金管理和改革的实施意见》（武政办发〔2020〕92号）有关规定，按照“谁使用、谁管理、谁负责”原则落实管理责任。各部门、单位要及早谋划全年项目计划，在编制年度预算时尽可能细化到具体项目，制定具体实施方案，做到预算一经批复即可实施。

（五）严格预算执行，强化预算对执行的控制

严格执行人大批准的预算，除上级和本级党委、政府确定的政策性增资、决策部署、疫情防控、应急救灾等支出外，年度执行中一般不追加预算。新增支出事项原则上通过统筹部门年初预算、调整支出结构予以落实，不得申请追加。对年中上级要求必须增加的项目，需经党委、政府会议讨论同意后方可追加。各部门、单位应当按照预算法实施条例规定，定期报送绩效目标实现程度和预算执行进度情况，与编制相差较大的应说明原因。

（六）落实统一部署，全面应用预算管理一体化系统

2023年预算编制、预算执行将统一采用江苏省预算管理一体化系统，将预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，通过整合预算编制、执行、决算和报告、政府采购、资产管理、绩效管理和债务管理等预算管理环节，形成预算全过程的管理闭环，逐步实现预算全过程管理的一体化。

三、预算编制内容

（一）收入预算编制

各单位应按照编细、编实、编全的基本原则，根据前三年非税收入实际征收情况，考虑政策性增减因素，如实编制2023年非税收入征收计划，全面反映行政事业性收费、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、政府性基金、专项收入和其他收入等非税收入内容。财政会同单位主管部门原则上按照“核定基数、一年一定”的方法，通过“二上二下“程序，测算非税收入征收计划。

（二）支出预算编制

1.人员类项目和运转类公用项目

人员类项目和运转类公用项目对应基本支出。人员类项目是指部门和单位有关人员的工资福利支出。运转类公用项目按照定员定额方式管理，以人员编制、实有人员、通用资产等为计算对象，保障单位日常运转和基本履职需要。

人员类项目和运转类公用项目根据单位、人员、资产等信息，以及设定的支出标准，通过预算管理一体化系统测算生成，经部门、单位确认后纳入项目储备库。部门、单位从项目储备库选取人员类项目，按预算编制要求报送财政部门审核。单位行政人员经费按公务员津补贴改革政策的有关规定执行；事业人员经费按我区实施绩效工资的有关政策规定执行；其他人员按组织人事科核定标准执行。商品和服务支出按财政部门定额标准编制。

2.运转类其他项目

运转类其他项目对应部门预算项目。运转类其他项目实施分级管理。其中：运转类其他一级项目，由财政部门根据八大类项目制定项目目录清单，统一维护，用以规范二级项目申报。运转类其他二级项目，为一级项目的子项目，由单位申报、主管部门审核、财政部门审核后纳入项目储备库。二级项目入库后，部门、单位从项目储备库中选取项目申报预算。

3.特定目标类项目

特定目标类项目对应政府专项资金。特定目标类项目，主要是部门、单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出项目。特定目标类项目实施分级管理，其中：特定目标类一级项目，由财政部门制定项目清单，统一维护，用以规范二级项目申报。特定目标类二级项目，由单位结合本单位的职责和事业发展规划，提前研究谋划本单位下一年度需求，按照中期财政规划管理要求，进行项目申报，并经过评审论证和支出测算之后，填报可行性和必要性说明，报经主管部门、财政部门审核后纳入项目储备库。二级项目入库后，部门、单位从项目储备库中选取项目申报预算。

4.资产配置

严控办公设备配置，办公设备不受报废年限限制，尚能使用的不得更新，确需更新的先行通过内部存量调剂解决。办公设备资产购置应按《常州市武进区区级行政事业单位通用办公设备和办公家具配置标准》（武财资债〔2021〕3号）有关规定执行，并编制资产配置预算。

5.政府采购

对于财政性资金安排的货物、工程和服务在政府采购目录范围和限额标准以上的采购事项都必须编制政府采购预算，做到应编尽编，不得漏报、少报。各部门应编制政府采购预算表和政府购买服务预算表，积极落实财政部《关于进一步加大政府采购支持中小企业力度的通知》（财库〔2022〕19号）关于预留份额的最新政策。

四、预算编制程序、时间安排

2023年部门预算仍采用“二上二下“编制程序，为适应《预算管理一体化规范》实施后的时间要求，2023年度预算编报时间安排如下：

1.“一上”（编制）阶段：

各部门、各单位在2022年11月15日前先行上报2023年部门预算编制上报表电子文档和绩效目标，待一体化系统下达后再到系统完成基本支出、项目支出的录入；完成非税收入的编制并上报。

2.“一下”（审核）阶段：

2022年11月30日前财政部门审核单位“一上”预算建议数，并下达各预算单位部门预算收支控制数。

3.“二上”（调整）阶段：

2022年12月5日前各部门、各单位根据“一下”下达的预算收支控制数进行调整，将汇总的“二上”预算、政府采购预算表和绩效目标申报表上报财政。

4.“二下”（审批）阶段：

2023年镇人代会会后20日内。镇级预算草案经镇人代会审议批准后，镇财政局在20日内将部门预算及绩效目标批复到各预算单位。

常州市武进区礼嘉镇人民政府    

                        2022年11月1日

（此件公开发布）