为了加强会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，防范发票报销中产生的违法违纪行为，根据相关法律法规及财政部门要求制订本流程和制度

一、日常经费支出报销流程

（一）武进区住房和城乡建设局本级

第一步：业务经办人提供正式发票并签字，并按要求提供相关附件和清单。

第二步：经办人科室领导签字。

第三步：局财务科严振华审核。

第四步：分管领导签字。

第五步：局一把手领导签字。

第六步：局财务科报销。

（二）武进区住房和城乡建设局下属独立核算单位

第一步：业务经办人提供正式发票并签字，并按要求提供相关附件和清单。

第二步：经办人科室领导签字。

第三步：独立核算单位科室分管领导签字。

第四步：财务审核

1.市政公用处的发票由市政公用处一把手领导签字后交由局财务科谢春萍审核。

2.房管处和审图中心发票由本单位财务科负责审核。

3.建管中心发票由严振华审核。

第五步：5000元以下的开支由各独立核算单位一把手领导签字后到各自单位财务科报销。

第六步：5000-10000元的开支由局分管领导签字后到各自单位财务科报销。

第七步：10000元以上的开支由局分管领导、局一把手领导签字后到各自单位财务科报销。

二、工程款、项目资金和往来款报销制度

继续按现行报销流程执行，详见武住建发〔2011〕27号文

三、食堂报销流程

第一步：经手人签字

第二步：财务审核。住建食堂由严振华审核，市政公用处食堂由谢春萍审核

第三步：食堂负责人签字后财务报销。（为方便工作，市政公用处食堂负责人可以先行签字再由财务审核）

四、工会报销流程

第一步和第二步参照食堂报销流程执行。第三步由工会负责人签字后到工会财务报销。

五、几点说明

（一）除了食堂当日购买的新鲜食材可以自制单据外其他业务必须取得正规发票。

（二）1000元以下支出可以用现金支付，超过1000元的支出（包括食堂）必须转账支付。

（三）原始发票按业务种类和性质分别粘贴，不得将不同业务种类和性质的原始发票混合粘贴。

（四）严格按文件执行差旅费报销制度

1、应邀外出学习、考察或参加会议必须附邀请文件或会议通知。

2、出差过程中已经安排了车辆的，不再给予交通费补贴。

3、已经安排用餐的，不再给予伙食费补贴

4、报销住宿费必须取得住宿费发票。住宿费用不超过文件规定标准的，按实际费用报销；住宿费用超过文件规定标准的，按文件规定费用补贴。

（五）自行组织外出考察或学习

1、10人以上的团必须报区委组织部审批

2、考察或学习的申请必须包含以下要素：考察或学习理由、地点、时间安排、参加人员名单、预算费用安排、详细行程。

3、预算费用安排必须符合《公务员机票管理办法》、《江苏省差旅住宿费和伙食补助费标准》和其他相关文件规定。

4、必须按事先安排行程执行，不得擅自增加行程。

（六）不得人为拆分多开发票以规避审批。

常州市武进区住房和城乡建设局

2021年3月15日