区级部门

2018年度预算执行等情况审计结果

（2019年第1号）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，2019年5月9日至6月12日，区审计局对区级部门2018年度预算执行等情况进行审计，重点审计了区发改局、司法局、统计局、科学技术协会、残疾人联合会等5家单位，并对有关事项进行了延伸审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和总体评价

（一）预算编制及调整情况

5家单位2018年年初预算收入合计7071.26万元，上年结转373.03万元，主管部门等调入预算收入560.88万元，省市专款87万元，调整追加预算1561.21万元，调出预算1561.21万元，调整后预算收入合计9463.16万元，决算收入9463.16万元；预算支出9030.74万元，决算支出9030.74万元，结余432.42万元。

（二）“三公”经费支出情况

5家单位2018年度公务接待费支出8.51万元、公务用车支出2.93万元、因公出国支出4.29万元。

（三）非税收入情况

5家单位2018年度非税收入475.13万元，主要为房租收入。

审计结果表明，2018年，各部门单位重视预算工作，预算和财务管理不断加强，预算执行情况总体较好，基本符合预算法及相关法律法规的要求。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制及执行欠规范

1家单位存在预算编制不够科学、基本支出挤占项目支出的情况，2家单位存在项目支出之间调剂使用的情况，1家单位存在项目之间核算串户的情况，3家单位存在超预算列支的情况。

（二）财务核算与管理不规范

3家单位存在现金使用不规范的情况，2家单位存在会计核算不规范的情况，1家单位存在往来款未及时清理的情况，1家单位存在票据报销不规范、大额支出无明细清单的情况， 1家单位存在办公用品采购管理制定执行不规范的情况。

（三）国有资产管理有待规范

1家单位存在固定资产闲置情况，1家单位存在房租金收缴不及时、房租出租到期未续签合同的情况。

三、审计建议

（一）相关单位应进一步加强预算管理，增强预算编制的科学性和准确性，提高预算执行效率和效果。

（二）相关单位应进一步严格执行财务制度，强化会计基础工作,提高会计核算资料的真实性、完整性。

（三）相关单位应进一步完善国有资产管理制度，规范国有资产使用行为，防止国有资产流失。

四、审计处理及整改情况

对审计中发现的问题，区审计局已依法出具审计报告，提出处理意见。各被审计单位高度重视审计意见，目前相关问题正在整改落实中。

常州市武进区审计局

2019年12月10日