南夏墅街道办事处、北区管理处，机关各部门：

为深化预算管理制度改革，进一步完善预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》以及上级财政部门关于《加强镇（开发区）财政预算管理的意见》等精神，结合高新区实际情况，现就高新区2019年预算编制工作有关事项通知如下：

一、部门预算编制的指导思想、基本原则和工作要求

（一）预算编制指导思想

2019年预算编制的指导思想是：以党的十九大和中央经济工作会议精神为指引，坚持依法理财，加强收入征管，科学安排支出，强化预算约束，进一步规范财政收支行为，积极发挥财政在稳增长、促改革、调结构、惠民生、优生态、防风险等方面的作用，努力促进高新区经济社会健康、稳定发展。

（二）预算编制基本原则

1、坚持量入为出原则。根据年度财政收入和综合财力的可能安排财政预算，做到量入为出、收支平衡，不得编制年度赤字财政预算。

2、坚持综合预算、零基预算原则。将政府各项收支全部纳入预算管理，增强政府财力运筹能力，促进地方经济健康发展。同时按照零基预算原则，以实际支出需求为依据编制预算。

3、坚持急需必须原则。预算安排优先保障政府日常基本运转、民生急需、生态必须项目，以及政府债务的化解，牢固树立“过紧日子”的思想，取消一切不合理开支，大力压降行政运行成本。

4、坚持风险底线原则。要牢固树立政策红线和法律法规底线思维，加强债务日常管理，严禁违法违规融资举债行为，全力以赴做好债务化解工作。

5、坚持预算约束原则。严格执行人代会批准的财政预算，强化预算执行刚性约束力，严禁超预算或无预算支出，严禁随意变更或调整预算项目，预算调整必须严格按照法定程序进行。

（三）预算编制工作要求

1、牢固树立过“紧日子”的理念，严控行政运行支出。牢固树立过“紧日子”的思想，坚持“量入为出、急需必须”原则，从严从紧编制年度支出预算。一是要严控行政运行成本，行政运行支出在去年基础上进一步压降。各部门要贯彻落实中央、省、市、区关于改进工作作风、厉行勤俭节约、反对铺张浪费的一系列政策规定和要求，推进厉行节约的财政财务制度建设，从严控制一般性支出。二是要压缩一切不必要的项目支出。非民生急需、非生态必须项目原则上不安排，严格控制招商引资补贴，切实缓解日益突出的财政收支平衡压力。三是严格执行好区、高新区相关产业扶持政策，不得擅自扩大范围兑现地方性扶持政策。

2、高度重视预算编制工作，提高年初预算准确性。各部门要从思想上高度重视年初预算编制工作，不断提高部门预算编制的科学性、合理性，在精细化、准确性上下功夫。单位项目预算要详细说明申报依据及支出标准，涉及跨年度安排事项，根据资金需求分年度编制预算。

3、严格预算执行，强化财政预算管理。各部门要严格按照《预算法》相关要求，加强预算管理，强化预算约束意识，刚性执行年度预算，严格控制预算追加，部门预算一经确定，必须严格执行。在年度执行中，除国家、省、市出台政策性增支项目以及发生重大事项必须的增支可调整或追加预算外，支出项目一般不予追加。严格政府采购管理，符合政府采购目录范围和限额标准的财政性资金安排的货物、工程和服务采购事项均应编制政府采购预算，采购事项完成后结余的财政资金，年终由财政收回，单位不得调剂使用。

4、推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益。建立“预算编制有目标、预算执行有跟踪、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理运行机制，加强成本效益分析，强化绩效管理意识，切实提高财政预算资金使用效益和效率。

5、全面开展预算公开工作，强化财政资金监管。按照预算法及上级财政部门要求，开展部门预算、“三公”经费预算等信息公开工作。严格规范地方预决算信息公开管理，明确公开内容，提高预算公开透明度。

二、编制内容

（一）收入预算编制

收入预算由财政部门根据上年收入情况和本年度预计增减变动因素测算后编制。

（二）支出预算编制

支出预算包括基本支出预算及项目支出预算，其中基本支出预算中人员经费由财政部门负责编制，基本支出预算中公用经费按定额标准由财政部门负责编制，项目支出预算由机关各部门负责编制。

1、基本支出预算编制。基本支出指经常性人员经费、公用经费。人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出；公用经费即商品和服务支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、小型会议费等。

（1）规范人员经费的编制。人员经费要严格按照党群工作部门核定的编制、人数编制人员经费，没有党群工作部门手续不得列入财政预算。

（2）基本支出中工资福利支出、对个人和家庭的补助支出根据工资统发等基础信息数据和定员定额标准统一编制。

（3）商品和服务支出由财政部门按定额标准统一编制。

2、项目支出预算的编制。项目支出指除经常性公用经费以外具有专门用途的支出，包括基本建设经费、拆迁安置经费、招商引资经费、出国经费、政策性扶持经费、专项会议经费、设备购置经费、办公大楼运行经费（包括水费、电费、保洁、保安、食堂、维护等经费）、培训经费等。项目支出预算由相关部门根据本部门实际并结合上级及管委会明确要开支的项目编制。其中政府性公益性投资项目，投资总额在100万元以上的纳入市政服务中心，由规划建设和城市管理局负责编制；投资总额在100万元以下的涉及南夏墅街道、北区的公益性设施项目分别由南夏墅街道办事处和北区管理处负责编制，2019年预算主要包括以前年度工程款需在2019年支付的及2019年新增工程需支付的工程款。

各部门项目支出要按部门预算安排的项目使用，确保专款专用，严禁项目调剂使用。

3、政府采购预算编制。各部门应按规范要求统一编制政府采购预算。部门预算项目支出中属于《政府采购目录及标准》中的项目，必须编制政府采购预算并结合部门预算同步编制，各部门根据业务需要，结合行政事业单位固定资产购置标准，从严从紧申报采购数量，切忌铺张浪费、超标准配置资产。对没有政府采购预算的采购项目一律不得采购，纳入政府采购的项目未有政府采购预算的不得编制项目预算。

三、编制要求及时间

1、各部门要切实重视和加强预算编制工作。各部门领导应高度重视，安排专人负责编制，要细化到项目明细，同时对项目支出预算要附报相关测算依据、说明、合同、协议等资料，以切实提高预算编制的科学性和准确性。

2、加强预算的审核、监督。财政部门要加强对预算编制的指导、审核、监督，严格遵循“先有预算、后有支出”的原则，强化预算的审核、执行和监督。

3、编报时间。请各部门于2018年9月25日前将预算报财政局预算科。

4、南夏墅街道办事处、北区管理处根据该文件精神结合实际做好预算编制、部署、贯彻工作。

附表一：2019年武进国家高新技术产业开发区项目支出预算表

附表二：2019年武进国家高新技术产业开发区政府采购预算表

武进国家高新技术产业开发区管委会

2018年9月6日