局属各有关单位，机关有关科室：

    经局研究，现将《2015年财务审计工作要点》印发给你们，请认真遵照执行。

常州市武进区交通运输局

2015年3月20日 

常州市武进区交通运输局办公室       　　　　    2015年3月24日印发

2015年财务审计工作要点

2015 年交通系统财务审计工作的目标任务是：紧密结合年度交通工作会议明确的全系统五大目标及各项中心工作对财务审计工作的要求，充分发挥职责职能作用，不断完善和深化“保障服务、监审规范”的工作举措，努力提升新常态下系统财审工作服务大局、促进交通事业健康发展的能力。现结合交通系统实际情况，对系统财务审计工作提出如下要点：

一、进一步强化学习，形成财务人员带头学法守规局面，提升基层财务遵规守法的理念。

各单位财务要结合“三知四有”活动开展，紧密结合岗位实际，切实开展法律法规、财会制度学习和宣传。在事关本单位经济活动的会计规范、预算管理、税务政策等方面进行系统的学习，并通过内部集体学习、工会活动等形式加以宣传，带头学法守规。局将在OA办公系统中下发年内需学习宣传的目录和文本，并督促各单位组织学习宣贯。

二、进一步加强财会基础工作和财务管理筹划，提升财务工作保障能力。

会计核算是财务工作的基础，财务管理筹划是一个单位财务工作的关键。系统各单位要进一步提高认识，在设置财会机构、配备人员、健全管理制度、规范业务流程等基础工作上要更加重视，进一步加大工作力度，单位负责人要亲自抓协调衔接，财务负责人要具体抓落实。各单位要结合自身实际加强财务筹划，财务部门要在单位资产资金（预算）运筹，会计业务办理、深化管理改革等多方面主动切入，在单位经营、管理的重要环节发挥好财务的职能作用。要形成上下衔接、左右协调的财务运筹机制，合力为单位长远稳步发展提供全力保障和服务。

三、进一步强化内审监管，努力提升部门和单位“免疫”功能。

2015年，作为局部门内审，一是要集中精力开展对下属单位任期经济责任（财务收支）审计，配合做好年度公有企业目标责任考核的核查工作；二是开展对下属单位重点项目和资金的专项审计；三是要通过财务会审的形式，检查指导各单位财务基础工作状况和内部管理制度执行情况。各单位要结合自身实际开展内审工作。对资产资金管理的二级主体，内部单独管理核算的经济体（协会、工会、食堂、项目组等）开展内部稽核审查，把单位所有经济活动纳入内部财务监管的范围，防止失控失范现象的发生。

（一）加强工程建养项目的审计工作，推进项目审计的程序化、规范化。

涉及建设、养护项目管理的单位要严格工程项目决算审计要求。业主管理方要主动对接财政、审计部门，及早确定委托审计的中介机构。要重视工程及财务决算的时效，提高项目后续管理效率。年度养护及提档升级、县道大修等专项工程按照委托审计、次年决算和局审核批复的要求实现常态化。

重点项目指挥部、航道整治指挥部等单位年内要做好上级审计检查的迎审迎检配合协调，考虑把前期资金的跟踪检查纳入本单位内审范围。

（二）扎实开展内部审计和检查。

一是结合公有企业年度经营目标责任考核，开展公有企业经济责任审计。对企业经营者的年度履职情况、目标完成情况进行审计，同时要结合财务收支审计要求，检查单位财经纪律遵守，财务收支规范，内控制度建立执行等情况，促进企业加强管理。

二是从提供信息，规范管理的角度，开展专项调查和检查。继续会同局有关科室对农路农桥、长效管理、赔补恢复项目等专项资金的管理使用情况进行调查；开展事业单位项目预算执行情况检查和分析。通过调查和检查，及时摸清情况，发现问题，及时提出意见和建议，进一步深化和细化全系统财务管理。

三是结合企事业单位转型和职能调整，推进转型、调整中的财务配合。协助筹划好业务、资金流转程序、内控审批流程；规范细化各项会计核算。

四是做好配合协调。一方面做好区财政、税务、审计等部门对交通部门和单位审计检查的配合协调，针对检查情况及时加以协调，督促落实整改完善。另一方面做好系统内部改制、改革审计评估等配合协调，助力系统改革管理进一步深化。

四、建立完善交通统计体系，搞好综合统计工作。

在继续搞好行业统计，完成区政府和上级交通部门统计任务的基础上，今年要着重加强物流等服务业统计制度体系的建立和完善。运管处等职能部门要落实责任，完善网络，采取措施提高统计覆盖面，提升统计质量和时效。

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