区各预算单位：

为贯彻落实中央、省、市关于政府预决算信息公开的有关规定和《区政府办公室关于做好全区财政预决算信息公开工作的通知》（武政办发〔2014〕162号）精神，从2015年起，除涉密部门外，区级部门（含下属单位）全部实行年度部门预决算、“三公”经费预决算信息公开工作。现将有关事项通知如下：

一、公开的原则

部门预决算、“三公”经费预决算信息公开坚持“统筹规划、协调一致、积极推进、讲究实效”的原则，参照中央和省、市做法，采用相对统一的内容和形式进行公开。

二、公开的主体

根据中央、省、市相关文件规定，按照“谁主管、谁公开、谁负责”的原则，部门预决算、“三公”经费预决算编制和执行的主体是区级各部门，由区级各部门作为预决算公开的主体负责本部门预决算信息公开工作。

三、公开的具体内容

区级部门预决算、“三公”经费预决算信息公开的内容为部门收支预决算，主要涵盖四个方面的内容，包括部门概况、部门收支预决算情况、“三公”经费预决算情况和部门收支预决算简要说明，详见附件1-5。为保证相关数据和财政下达的部门预决算、“三公”经费预决算核对一致,现将预决算信息公开具体内容说明如下：

（一）部门概况。包括部门主要职责、年度工作任务、基层预决算单位组成、单位性质、经费管理方式等文字概要。

（二）部门收支预决算情况。反映部门年度收支预决算的总体情况，并附部门收支预决算表。其中，收支预决算表中部门收入按收入来源反映，分为上年结余、财政拨款、本年度预算外收入。部门支出的“功能分类”科目按类、款、项三级科目反映；部门支出的“经济分类”分为基本支出、项目支出，其中基本支出分为工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出。

（三）“三公”经费预决算情况。反映部门年度“三公”经费预决算的总体情况，并附“三公”经费预决算情况表。公开内容包括“三公”经费预决算总额及因公出国（境）费用、公务接待费、公务用车费等分项数额。

（四）部门收支预决算简要说明。对本部门收支预决算整体情况进行解释和释疑，包括对部门预决算表格的文字说明、名词解释等。

涉及国家秘密的部门或事项，经区保密局审核后可不予公开。所有区级部门必需填报部门预决算信息公开保密审核表，全部不予公开部门填报不能公开或暂时不宜公开的理由；申请部分事项不予公开部门填报具体事项不能公开或暂时不宜公开的理由；应全部公开部门直接填“无”。

四、公开的时间

区级财政预决算经区人民代表大会或区人民代表大会常务委员会批准后20日内，区财政局向各部门批复部门预决算。各部门应在收到批复后20个工作日内，通过本部门门户网站等渠道向社会公开部门预决算和“三公”经费预决算。

五、公开的具体要求

（一）深化改革，夯实预算管理基础

区级各部门要以部门预决算、“三公”经费预决算信息公开为契机，围绕构建“编制科学、执行严格、监督有效、公开透明”的部门预算体系，加快区级部门预算改革步伐，夯实各项基础工作。建立健全预算管理基础信息库，细化项目支出编报，加强部门结转结余资金管理，增强预算编制的准确性、科学性和完整性。严格预算执行管理，落实预算执行与编制相结合机制，完善部门预算执行信息反馈，规范会计基础管理工作。积极推进财政支出绩效改革，建立健全激励约束机制，不断提高财政资金使用效益。

（二）落实责任，健全信息披露制度

各部门要按照预决算信息公开的要求，制定本部门预决算信息公开的相关制度办法，确定专人负责对内、对外协调解释工作，切实明确职责分工，落实责任，确保预决算信息公开工作顺利开展。同时，要按照《保密法》等有关规定，完善预决算信息公开保密审核机制，规范审查程序，落实审查责任。

（三）密切跟踪，应对社会舆论

各部门要密切跟踪预决算信息公开的进展情况，注重收集社会各界对预决算信息公开的需求及反应，围绕预决算信息公开后社会各界普遍关注的热点问题，积极释疑解惑，主动引导舆论，创造良好的社会氛围。

（四）依法受理，做好依申请公开工作

对依申请公开事项，各部门要严格按照《政府信息公开条例》规定依法受理，对申请内容进行认真分析与研究，区别不同情况进行答复，并妥善处理依申请公开有关问题。

附件：1.2015年武进区区级部门预决算信息公开内容及填报说明

2.2015年武进区XX 部门收支预算表

3.2015年武进区XX 部门收支决算表

4.2015年武进区XX 部门“三公”经费预算表

5.2015年武进区XX 部门“三公”经费决算表

6.武进区区级部门预决算信息公开保密审核表

常州市武进区财政局

2014年12月22日 

常州市武进区财政局办公室                2014年12月23日印发

共印182份

附件1

2015年武进区区级部门预决算信息

公开内容及填报说明

一、区级XX部门概况

（一）XX部门主要职责、内设机构及下属基层预决算单位组成情况。

（二）XX部门2015年度主要工作任务及目标。

（三）XX部门所属基层预决算单位名称、单位性质、经费管理方式。

（四）2015年XX部门预决算收支编制的相关说明及基本情况，包括本部门预决算编制涵盖预决算单位范围、资金来源、支出功能科目及主要收支内容。

二、区级XX部门收支预算表及填报说明

填报口径：本表反映本年度的预算收支和结转结余情况，分部门预算收入和部门预算支出两部分，其中：支出按功能科目和支出性质填列。

（一）收入预算填报口径

1．上年结余。指2014年单位结余指标经界定同意结转继续使用的。

2．财政拨款。指本年度区财政在部门预算中安排的财政预算拨款数。

3．本年度预算外收入。指本年度纳入财政专户管理的政府非税收入等。

（二）支出预算填报口径

1．功能分类。根据部门预算支出所列功能分类按类、款、项三级科目填列。

2．经济分类

（1）基本支出：包括人员经费、商品和服务支出，其中人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助。

——工资福利支出：指单位开支的在职职工的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳各类社会保险费等。

——商品和服务支出：指单位在日常工作中购买商品和服务的支出，如办公费、水电费、交通费、差旅费、会议费、培训费等，不包括项目支出中购买商品和服务的支出。

——对个人和家庭的补助支出：指用于对个人和家庭的补助支出，如：离退休经费、生活补助、住房公积金等。

（2）项目支出：指各部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的项目支出计划。

填报要求：常州市武进区XX 部门收支预算表下方填写的“部门负责人”、“财务负责人”、“填报人”、“填报日期”相关信息不予公开。

三、区级XX部门收支决算表及填报说明

填报口径：本表反映本年度的决算收支和年末结转结余情况，分部门决算收入和部门决算支出两部分，其中：决算支出按功能科目和支出性质填列。

（一）收入决算填报口径

1．财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款。

2．上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

3．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

4．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5．附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入，例如：银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入等。

7．用事业基金弥补收支差额：指单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

8．上年结转和结余：指单位上年结转按规定本年使用的资金。

（二）支出决算填报口径

1．功能分类：根据政府收支分类所列功能分类类级科目填列。

2．经济分类：

（1）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

（2）项目支出：指为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

（3）上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

（4）经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（5）对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

（6）结余分配：指当年结余的分配情况。

（7）年末结转和结余：指单位按规定结转下年使用的资金。

填报要求：常州市武进区XX 部门收支预算表下方填写的“部门负责人”、“财务负责人”、“填报人”、“填报日期”相关信息不予公开。

四、区级XX部门“三公”经费预决算表及填报说明

按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。

1．因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

2.公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括公务用车和执法执勤用车。

3.公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

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附件2

2015年常州市武进区XX 部门收支预算表

填报部门（盖章）：                                                              填报日期：    年    月    日                    金额：万元（保留两位小数）

部门负责人：                          财务负责人：                           填报人：                

附件3

2015年常州市武进区XX 部门收支决算表

填报部门（盖章）：                                                              填报日期：    年    月    日                    金额：万元（保留两位小数）

单位负责人：                            财务负责人：                                填报人：      

附件4

2015年常州市武进区XX 部门“三公”经费预算表

单位：万元

注：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。

（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括公务用车和执法执勤用车。

（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

附件5

2015年常州市武进区XX 部门“三公”经费决算表

单位：万元

注：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。

（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括公务用车和执法执勤用车。

（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。