常州市武进区财政局

常州市武进区监察局

武财预﹝2014﹞4号

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关于开展预算执行情况检查的通知

区各预算单位:

为深入推进部门预算改革，提高部门预算编制质量，规范财政收支活动，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定，以及区财政局《关于实施区级部门预算支出执行情况通报制度的通知》（武财库[2012]2号）精神，区财政局联合监察局在部分预算单位开展2013年度预算执行情况专项检查工作，现就有关事项通知如下：

一、检查范围和内容

（一）检查范围：区级预算单位2013年度部门预算及调整预算编制和执行情况，以及有关部门下属公司2013年度财务收支情况，重大问题将追溯至以往年度。

（二）检查内容：

1、收入征管情况。

（1）是否有收入转往来款核算的现象，有无将用于个人往来结算的票据用作单位之间往来结算及收取收入，往来款是否按规定进行核算。

（2）资产处置款、出租收入核算是否规范，有无坐收坐支等情况。重点检查资产处置是否审批、收益是否上缴区国资办；资产出租出借收益是否按规定缴入财政专户，租赁合同等原始资料是否与实际收入一致，合同协议等是否交国资办备案。

（3）上下级转移性收入核算是否规范，是否有将补助收入、单位上缴收入纳入工会帐、食堂帐、社团帐等核算的情况。

2、预算编制和执行情况。

（1）重点关注预算编制的完整性、合理性和正确性，单位是否从严从紧编制各项支出预算，核实单位人员、车辆等基本信息。

（2）是否严格执行部门预算及调整预算内容，有无违反规定提高单位开支标准、扩大开支范围的情况，重点关注“三公经费”使用的合理性。保留公务用车的单位车辆运行经费使用是否规范；是否存在公款购买赠送贺年卡及烟花爆竹、烟酒、花卉、食品等行为；在宾馆、饭店发生的大额会议支出，有无相应的会议签到薄、会议资料等辅助明细资料。

（3）监察部31号令《违规发放津贴补贴行为处分规定》施行后，是否存在违规发放津贴补贴的行为。

（4）项目资金是否按要求分项核算，是否专款专用、支出审批权限是否合规、支出内容是否与项目预算吻合、工作和工作量是否与设计吻合、工作和工程是否遵守政府采购规定 。项目资金中有无发放各种奖金、津补贴等情况，对在项目经费中发生劳务费、礼品费、餐饮费等现象要分项目作好检查记录。

（5）政府采购执行情况，重点检查属于政府集中采购目录的货物、工程及服务，是否按要求进行采购活动等。

3、往来款管理情况

（1）是否按财政部门核定的暂存款项目进行开票和明细核算，有无擅自设置其他暂存款项目。

（2）是否专款专用，有无随意扩大、改变往来款核算范围，将暂存款资金挪作他用。重点关注公务员医疗补助使用是否合规，是否随意扩大报销范围；是否存在往来款账户作基本账户使用等现象。

（3）除计提专项用途的款项外（如公务员医疗补助、工会经费等），是否存在将预算资金以虚列支出的形式转暂存款现象。

（4）对往来款清理后保留的暂付款项，属于债权性质的项目是否加紧收缴，属于待结算性质的项目是否年度内结算到位；是否存在无明确资金来源的新增暂付款项。

4、其他财政收支情况。

二、检查时间和方法

检查实施时间为2014年5月中旬至6月底，检查工作共分两个阶段：

（一）检查阶段。自5月中旬开始，区财政局联合监察局将对部分单位进行重点检查，重点检查的单位和时间另行通知。

（二）整改阶段。重点检查将于6月底结束，各单位对检查发现的问题，应按照有关规定及时、认真地进行整改。未列入重点检查的单位，由各单位按照本通知的要求和内容，在自查基础上进行整改，并将自查及整改情况上报区财政局和区监察局。

三、检查要求

各被查单位必须按要求及时、全面、客观地提供有关材料，并对所提供资料的完整性和真实性负责。各有关单位要积极配合检查工作，不得瞒情不报，不得提供虚假情况，不得以任何方式阻挠检查。

常州市武进区财政局

常州市武进区监察局

2014年5月12日 

常州市武进区财政局办公室             2014年5月13日印发

共印10份