各科室：
经局长办公会研究，现将《武进区审计局财务管理制度》印发给你们，请认真贯彻执行。

　　　　　　　　二○一一年三月二十八日

武进区审计局财务管理制度

为了进一步加强我局的财务收支、财产物资的管理，提高管理水平，保障审计工作任务的完成，现根据《行政单位财务规则》和《常州市武进区财政结算中心会计集中核算管理暂行办法》，制定本制度。
一、职责分工
按区财政局规定，从2009年年底起，我局所有财务（含经费账、工会账、审计学会账）由财政局结算中心集中核算管理，本局在办公室设置报账员岗位，并由办公室及报账员负责日常财务报账及相关管理工作。其主要职责为：根据财政法规和财务规章制度，按年编制部门预算，并依据批准的部门预算每月报送纸质（电子）用款计划；组织本局非税收入解缴管理，做到应收尽收，及时足额上缴财政专户；加强资金的支出管理和控制，完善并执行财务收支审批制度；加强财产物资管理，防止本单位资产流失；及时办理财政部门、结算中心交办的其他事项。
二、预决算管理
按照财政局的要求和规定，及时并根据本局年度工作任务，科学合理编制部门经费预算，在经局领导集体商量并报财政局批复年度预算后严格执行。年终前后，根据部门决算编制要求，及时配合财政局结算中心核对收支往来账，做到笔笔对清；核对固定资产明细账，做到账实相符。在此基础上全面准确地编制部门决算报表报告。
三、财务收入管理
本单位的各项收入，包括：审计处理收缴、资产处置款、房屋租金收入、政府投资（拆迁）项目跟踪审计工作经费等，要严格按照《常州市武进区非税收入管理办法》（武政发〔2006〕142号）文件规定，及时组织入账或上缴财政专户，不滞留不拖欠。
政府非税收入票据由局报账员负责管理，按规定使用，严禁擅自转借、转让、代开和买卖，也不得相互串用。局开出的非税收入一般缴款书，必须在30日内把资金收缴到位并解缴财政专户。
四、财务支出管理
本单位的各项支出，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助和其它资本性支出，必须坚持先预算后使用、先报告后支出的原则，严格按照财政部门批复的预算安排支出，凡超出预算的必须先审批同意追加后再申请支出；审计工作业务费用先报需求计划，经分管局长审批后按规定方可支出；临时性大项经费开支由局领导班子研究决定；凡属于政府采购范围内的支出，要编制政府采购预算，按批复执行采购；公务接待招待费由局办公室归口管理，按照先报告并经分管财务领导同意后再办理接待招待事务；经费支出实行分管局长“一支笔”审批制度；报账员报送的支出原始凭证必须合法、真实、完整，支付凭证必须同时具备经办人、证明人及分管局长审批意见。
五、资产物资管理
本单位的流动资产包括货币资金、办公用品用具等要加强管理，其中对现金(备用金)的管理，要做到日清月结；对大批量的办公用品用具（指达不到固定资产管理标准的物资）必要时采用采购入库、使用登记办法加强管理；对固定资产要建立台账，每年清查盘点，做到账实相符，防止固定资产流失。办公室负责固定资产的购买、验收、登记、建卡清对等管理工作；对涉及采购和装修事项，按有关管理规定和程序办理报批手续后实施，并配合财政结算中心做好入账登记工作。
六、本局所属审计学（协）会、工会财务收支的管理，在执行有关行业财务管理办法的同时比照此项制度执行。
七、本制度从发文之日起执行。

主题词：财务　制度　通知
  局内分送：局领导，存（3）。
  常州市武进区审计局办公室          2011年3月28日印发