常州市武进区财政局

武财库〔2011〕1号

关于清理整顿财政账户的通知

各财政分局（所）：

　　为进一步加强和规范财政账户管理，堵塞财政账户资金安全管理漏洞，根据财政部、省财政厅和市财政局的统一部署，区财政局将在全区范围内开展清理整顿财政账户工作。现将有关事项通知如下：

　　一、清理整顿依据、范围和任务

　　（一）清理整顿依据。《江苏省财政厅关于进一步加强财政资金安全管理的意见》（苏财办〔2009〕38号）、《江苏省财政厅关于规范财政和预算单位账户及其资金管理的通知》（苏财库〔2011〕7号）、《江苏省财政厅关于清理整顿财政账户的通知》（苏财库〔2011〕8号）等文件精神。

　　（二）清理整顿范围。2010年底各镇、开发区财政分局（所）保留的所有财政账户。

　　（三）清理整顿任务。全面清理检查财政账户情况，对财政账户设置和资金管理中不符合规定的问题进行彻底整改，建立健全财政账户规范管理长效机制，实现财政账户管理的精简、统一、规范、高效。

　　二、清理整顿方法与步骤

　　采取自查清理、上级财政对下级财政全面核查相结合的方式。具体分四个阶段：

　　（一）自查清理阶段（2011年5月15日—5月25日）。各财政分局（所）要对照清理整顿工作任务，对财政账户进行全面自查和整改。整改的主要内容包括：

　　1．撤销无国务院、财政部、省政府和省财政厅文件依据的财政账户。

　　2．撤并一年内未发生资金往来业务的财政账户，以及同类或相似性质资金开设的多个财政账户。

　　3．其他需要整改的方面。

　　（二）全面核查阶段（2011年6月1日—6月20日）。区财政部门对镇、开发区财政自查清理情况进行全面核查。具体核查方案另行通知。核查的主要内容包括：

　　1．组织开展清理整顿财政账户工作是否得力。

　　2．是否存在漏报、隐瞒财政账户的情况；是否全部撤并违规设置的财政账户；是否将待撤销财政账户内的结余资金按规定划转，并及时办理撤户手续。

　　3．是否按完善的内部审核程序开设财政账户；是否按原则在同一家商业银行只开设一个非税收入财政账户；是否超越财政账户资金核算管理范围。

　　4．是否按原则慎重选择开户银行；是否规范并理清财政和银行间的责权利关系。

　　5．是否规范财政账户资金支付业务流程；是否将财政账户资金纳入国库集中支付和信息系统管理；是否存在财政资金运行管理链条短、潜在资金安全风险点多的状况。

　　6．是否建立健全资金调度、对账等内控管理制度；是否对财政账户档案资料实施动态管理。

　　7．其他需要核查的方面。

　　（三）重点抽查阶段（2011年7月）。财政厅将于7月份组织对部分地区财政账户清理整顿情况进行重点抽查。各镇财政部门要认真总结清理整顿工作，做好迎接上级财政部门抽查的准备。

　　（四）健全完善制度阶段（2011年8月—12月）。结合清理整顿财政账户中发现的问题，各镇财政部门要建立健全财政账户管理制度、相关资金管理制度和基础性工作规范，形成有效的监督制约机制和财政账户管理的长效机制。主要包括：

　　1．财政账户开立、变更、撤销应由区财政局负责，并报市财政局备案制度及内部审批管理程序。

　　2．财政账户资金运行内控管理制度。

　　3．财政账户开户银行选择管理制度。

　　4．财政账户管理情况报告制度和监督检查制度。

　　5．财政账户档案资料保管制度等。

　　三、清理整顿工作要求

　　（一）加强组织领导。区财政局成立区级财政账户清理整顿工作领导小组。组长：周庆中；副组长：张祥华、戴春华；成员单位：国库科、财监科、农财科。镇（开发区）财政部门要切实加强组织领导，成立清理整顿财政账户工作小组，周密制定清理整顿工作方案，扎实有序开展清理整顿工作。

　　（二）加大工作力度。要按照全面清查、彻底整改的原则，对财政内部所有财政账户进行逐一清理，对财政账户资金运行管理的每个环节进行全面排查，不留死角。对清查出的问题坚决予以整改，确保清理整顿工作不走过场。

　　（三）及时上报材料。2011年5月30日前，各镇（开发区）财政分局要将清理整顿财政账户工作情况报告和附表以正式文件报送区财政局国库科，同时通过办公系统发送到陶田恬邮箱

　　联系人：杜正英、陶田恬

　　联系电话：89858031、89858029

　　附件：1. 财政账户基本信息表

　　2. 财政账户清理整顿工作落实情况表

　　二○一一年五月十二日

　　主题词：

　　常州市武进区财政局办公室 2011年5月16日印发

　　共印5份