常州市武进区住房和城乡建设局文件

武住建发[2011]28号

关于印发武进区住建局建设项目财务管理办法的通知

局机关、各事业单位：
　　为进一步规范我局基建财务管理制度，保证基本建设的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和住建局实际情况，制定如下管理办法。请遵照执行。

二〇一一年三月十八日

主题词：建设项目  财务管理  通知
常州市武进区住房和城乡建设局办公室 2011年3月18日印发
                        

武进区住建局建设项目财务管理办法

一、合理使用基建经费
　　1、认真贯彻执行国家在财经方面的政策、法律、法规和财务制度；
　　2、严格监督基建资金的使用情况，对资金来源和资金拨付情况，认真做好日常的会计核算、记账、报账工作。必须做到手续完备、内容充实、数字真实、账目清晰；
　　3、基建财务人员必须严格执行财经纪律，保护建设资金的安全与完整；
　　4、严格履行会计手续，建设资金严格执行一支笔审批制度，一切开支必须由局长审批后方可支付。
　　5、认真审核原始凭证，对违反财经制度，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据一律拒绝支付；
　　6、发现下列任何一种情况时，基建财务人员均有权拒绝办理工程款拨付手续：
　　（1）收款单位与合同签证单位名称不一致的；
　　（2）未按合同规定超工程进度或未到合同支付时间支付的；
　　（3）工程施工或验收中发现重大问题的；
　　（4）无工程保修承诺书而要求支付质保金的；
二、规范工程款的支付程序
　　1、各项工程开工前需将签订的合同、协议复印交局财务科，无合同、无协议的项目，财务科一律不得支付工程款。同时财务科专人负责每一工程项目资料收集，归档工作。实施基建项目管理软件后由各责任部门按数字化、信息化管理要求，及时录入相关信息。
　　2、工程款审批程序：
　　（1）由项目责任部门提供工程进度；
　　（2）由项目责任部门根据工程进度和合同约定付款办法，并按统一格式提出付款申请（详见建设项目拨款审批表）；根据工程进度和合同约定进行工程款支付；
　　（3）局财务科根据工程进度和合同约定审核；
　　（4）财务审核后交分管局长审核、局长审批；
　　（5）财务人员根据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款支付手续。
　　（6）财务人员根据付款情况实时编制工程项目资金支付情况表。
三、严格基建工程合同管理
　　1、签订施工合同必须遵守国家《经济合同法》等法律、法规；
　　2、基建财务人员须熟悉工程合同的各项条款；
　　3、严格按合同办事。
四、加强基建财务人员的管理
　　1、基建财务工作必须密切联系基建工作实际，确保基建财务工作应达到的深度，使基建财务管理发挥对基建工程的有效控制；
　　2、基建财务人员要增强服务意识，掌握各种与基建财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位、服务到位、管理到位、控制到位，提高投资效益；
　　3、基建财务人员要及时进行建设项目成本分析，督促各责任部门及时进行工程决算审计，及时核对各施工队伍经济往来。
五、及时进行基建项目竣工决算
　　1、基建项目竣工时，财务部门应主动与财政部门联系及时办理基建项目竣工财务决算；
　　2、基建项目竣工财务决算的依据，主要包括：可行性研究报告、环评报告、工程概算、项目立项批复；招投标文件，工程施工合同、开工报告、竣工报告，工程决算审计报告等有关资料，各责任部门应及时提供。
　　注1：项目责任部门包括：市政处、建设科、拆迁办、安置办建设项目拨款审批表